这个递延所得税的确认,他是用现在形成的差异和未来抵扣期间的税率来进行确定的,因为你这里一部分是在12.5%减半期间抵扣,一部分是在不减半提前抵扣,所以说分别计算。
追问: 可是减半期间有三个年头,为什么不在三个年头里扣,要等到某7年呢
回答: 因为你前三个年头里的暂时性差异都是在增加呀,后三年才开始暂时性差异逐渐下降,下降的时候就是抵扣。
追问: 那某4年在某6年抵扣400,某7年抵扣800的依据是什么
回答: 因为你第六年的时候你的差异是减少了400。第七年的时候,你的差异减少了800。
回答: 这个是根据你每一年那个形成差异的金额来确定的,你前面每一年的差异都是在逐步增加。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 可是减半期间有三个年头,为什么不在三个年头里扣,要等到某7年呢
回答: 因为你前三个年头里的暂时性差异都是在增加呀,后三年才开始暂时性差异逐渐下降,下降的时候就是抵扣。
追问: 那某4年在某6年抵扣400,某7年抵扣800的依据是什么
回答: 因为你第六年的时候你的差异是减少了400。第七年的时候,你的差异减少了800。
回答: 这个是根据你每一年那个形成差异的金额来确定的,你前面每一年的差异都是在逐步增加。