老师，超过了45万䃼交增值税怎样做分录？

追问： 这分录我已做了，发票是税局代的，我按发票金额做了这笔分录，现在报税时超了45万要䃼增值税和附加税，䃼交怎样做分录？

追问： 这笔分录我已做了，发票是税局代开的，我按发票金额做了这笔分录，现在报税时超了45万要䃼增值税和附加税，䃼交怎样做分录？

回答： 借应交税费应缴增值税贷银行存款

回答： 借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。

追问： 12月份不用计提吗？在1月份直接做借应交税费应缴增值税贷银行存款吗？

回答： 增值税的不需要计提的，直接做支付的就可以了。

回答： 小规模的增值税很简单，不需要集体。

追问： 不计提的话，到1月份直接做支付，应交税费就变成了借方余额，变成了多交增值税了，是这样理解吗？性质不是多交，是超过45万补交税呀

回答： 借银行贷主营业务收入应交税费应交增值税 你没有做这个吗

追问： 做了，按照税务局代开发票金额做的，现在不是要做报季度财报了吗？累计金额超过了45万，䃼交增值税及附加费这笔分录怎样做？

回答： 你好，先不用管财务报表的 你确认了收入借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税做了之后，然后你交税借应交税费应交增值税贷银行存款，他怎么还会有余额？

回答： 你的贷方和借方不一致吗？

回答： 增值税的可以吧，然后再附加税的，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款完整的是这个12月份计提，一月份缴纳。

追问： 发票都是代开的，现在报增税要䃼交增值税

回答： 借银行存款 贷，主营业务收入178217.82 应交税费应交增值税1782.18 企业应交税费应交增值税贷银行存款1782.18