借:原材料等 91000 应交税费-应交增值税(进项)9000 贷:银行存款 100000
追问: 申报时也是这样吗?
追问: 书上不是说了,按发票金额乘以0.09,发票10万,税不应该是9000吗
追问: 那我麻烦了,多抵扣了吧
回答: 申报时填附表二第6栏 9000
追问: 哦,税是算的对的,就是我材料也按10万了,又做了一笔借增值税进项税,贷营业外收入
回答: 你的分录前后是怎么做的?
回答: 材料按10万,把多做的9000红字冲销就可以了。
追问: 服务业加计抵减应该怎么做分录
回答: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益(加计扣除部分)
追问: 小企业会计准则没有其他收益科目
回答: 小规模不能抵扣 所以不能享受加计扣除
回答: 如果是一般纳税人适用小企业准则,可以计入营业外收入
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 申报时也是这样吗?
追问: 书上不是说了,按发票金额乘以0.09,发票10万,税不应该是9000吗
追问: 那我麻烦了,多抵扣了吧
回答: 申报时填附表二第6栏 9000
追问: 哦,税是算的对的,就是我材料也按10万了,又做了一笔借增值税进项税,贷营业外收入
回答: 你的分录前后是怎么做的?
回答: 材料按10万,把多做的9000红字冲销就可以了。
追问: 服务业加计抵减应该怎么做分录
回答: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益(加计扣除部分)
追问: 小企业会计准则没有其他收益科目
回答: 小规模不能抵扣 所以不能享受加计扣除
回答: 如果是一般纳税人适用小企业准则,可以计入营业外收入