同学你好,上级单位借下属单位的钱属于内部借款按期归还,不能直接冲费用
追问: 老师如果冲费用这笔分录正确吗?凭证后面不用附支出票据吗?
回答: 同学你好,这样操作是不正确的,这样操作就相当于用下属公司的借款冲掉了上级公司的费用。
追问: 老师,这张会计分录后面不附上级单位的支出票据是否可以?
回答: 不可以的,没有原始凭证我们就没有做账的依据
追问: 老师,如果上级单位支付管理费用25万元,其中有20万是用下级单位的这笔钱支付的,那借应付款贷管理费用这分录后面还需要附支出票据吗?
回答: 需要附的,咱们撇开钱的来源问题来思考,其实就是上级公司的正常费用,在进行企业所得税汇算清缴的时候需要凭票抵扣的
追问: 老师如果上级单位用管理费用冲应付款,借应付款贷管理费用,凭证后是否需要支出票据
回答: 同学你好,只要是正常业务一定要有原始凭证的,要不然我们没法追溯的
追问: 老师如果有3笔分录,1是借现金20万贷应付款20万,2是借管理费用20万贷现金20万,3是借应付款20万,贷管理费用20万。那么第3笔分录后面是否需要后附支出票据
回答: 同学你好,需要附支出票据的,用来证明上级公司为什么可以用应付款来冲减管理费用
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师如果冲费用这笔分录正确吗?凭证后面不用附支出票据吗?
回答: 同学你好,这样操作是不正确的,这样操作就相当于用下属公司的借款冲掉了上级公司的费用。
追问: 老师,这张会计分录后面不附上级单位的支出票据是否可以?
回答: 不可以的,没有原始凭证我们就没有做账的依据
追问: 老师,如果上级单位支付管理费用25万元,其中有20万是用下级单位的这笔钱支付的,那借应付款贷管理费用这分录后面还需要附支出票据吗?
回答: 需要附的,咱们撇开钱的来源问题来思考,其实就是上级公司的正常费用,在进行企业所得税汇算清缴的时候需要凭票抵扣的
追问: 老师如果上级单位用管理费用冲应付款,借应付款贷管理费用,凭证后是否需要支出票据
回答: 同学你好,只要是正常业务一定要有原始凭证的,要不然我们没法追溯的
追问: 老师如果有3笔分录,1是借现金20万贷应付款20万,2是借管理费用20万贷现金20万,3是借应付款20万,贷管理费用20万。那么第3笔分录后面是否需要后附支出票据
回答: 同学你好,需要附支出票据的,用来证明上级公司为什么可以用应付款来冲减管理费用