老师，您好，我从7月接手公司账务的，但我刚刚才发现我做错了，社保是分单位部分和个人部分的，但我做银行存款缴交社保的分录时，把个人部分的金额没有冲销掉，所以从7-11月的其他应付款-代扣社保的明细账里有一直有余额，现在应该怎么办呢？怎样处理呢？第一个截图是计提工资和发放的分录，第二个截图是银行存款缴交社保的分录

热门问答

• 1 老师，请问劳务派遣开回来的劳务费发票，我们建筑行业公司的简易征收项目是不能作差额抵扣的分包额吗？谢谢
  答：劳务派遣开回来的劳务费发票，建筑行业公司的简易征收项目不能作差额抵扣的分包额。 依据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，一般纳税人从全部价款和价外费用中扣除价款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局有关规定的凭证。否则，进项税额不得从销项税额中抵扣。
• 2 老师，幼儿园这种民非企业，9月份收到的学费，是直接9月份全部确认收入，直接申报，还是应该把学费分摊到每个月，按季度去申报？
  答：你好，按月确认收入就可以的。
• 3 老师，新建厂房的装修工程款计入什么科目？也是在建工程吗
  答：好，进入在建工程就可以的。
• 4 你好老师，之前妇幼保健院要从我们这边走账800万，让我们开发票，会计不同意。后面这笔账以借款形式打给国资公司，现在国资公司直接把款还给了妇幼保健院，给了我们一个委托函，意思我们委托他们代我们还款妇幼保健院，这样平账可以？还需要其他辅助资料？谢谢老师
  答：根据您提供的情况，这是一种常见的财务处理方式，即通过委托第三方代为还款来实现账目平衡。以下是大致步骤和一些需要注意的事项： 1.确认委托事项：首先需要明确妇幼保健院从你们公司走账的金额、原因以及具体的委托事项，确保与国资公司的委托内容与实际情况相符。 2.签订委托协议：与国资公司签订委托协议，明确双方的权利和义务，并规定好付款时间、金额和方式等内容。 3.提交相关资料：向国资公司提交委托协议、借款凭证、公司章程、董事会决议等所需资料，以证明此项委托是合规且有效的。 4.付款和还款：国资公司根据你们的委托代为向妇幼保健院支付款项，并与你们公司进行结算，确保还款金额与借款金额相符。 5.账务处理：根据借款和还款的情况，进行相应的账务处理，确保账目平衡，并做好相关凭证的保存和管理。
• 5 我想，问一下，就是上哪里可以查找针对该行业该经营范围的税收优惠政策
  答：哦优惠政策都是由财政部统一发布。具体到某一行业包括以前年度的优惠政策，可以直接拨打本地12366咨询。他们会直接告诉
• 6 请问，用人单位支付给劳务派遣人员的稿酬入什么科目合适
  答：你们使用这个稿酬的目的是干嘛？
• 7 请问我司采购商品合同合计25.5万元，实际付款是25万，给优惠了0.5万元，收到发票也是25.5万元，该怎么做会计分录呢？
  答：您好收到发票记录库存商品，贷方记录应付账款25.5
• 8 为什么实际中有的会计师事务所标明的是普通合伙的字样，但是书上说是特殊普通合伙。麻烦老师解答一下。
  答：同学您好，根据《会计师事务所执业许可和监督管理办法》的规定，会计师事务所可以采用普通合伙、特殊普通合伙或者有限责任公司形式。不一定非要是特殊普通合伙
• 9 老师，资产负债表、利润表和所有者权益变动表有什么勾稽关系呢
  答：期初所有者权益，期末所得者权益和资产负债表一致。未分配利润要一致，盈余公积，资本公积期初期末两张表都要一致
• 10 老师，你好。我们是基金会（民非组织）资助企业进行农业研究，请问企业收到款后，应开什么票据给我们入帐呢？对方说开收据
  答：你好，学员，耐心等一下