您好 比如存货账面价值大于技术基础 计提了减值准备 减值准备要在利润的基础上增肌应纳税所得额 所以多会交税
回答: 抱歉稍等哈 你这边是资产还是负债
追问: 老师,资产
回答: 上面存货的列子有误 计提减值准备是账面价值小于计税基础 当期会调增应纳税所得额 当期要多多交说
回答: 完整的题目是什么
追问: 比如会计上固定资产5000元,折旧500元,税法折旧1000元,不应该是调减吗
回答: 是应该调减应纳税所得额 是当期少交税
回答: 账面价值大于计税基础 形成递延所得税负债 增加递延所得税 借:所得税费用 贷:递延所得税负债
追问: 当期少交了,之后要调增回来是吗
追问: 资产负债表日后要调整调增回来
回答: 是的 后面还要调增的
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 完整的题目是什么
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回答: 是应该调减应纳税所得额 是当期少交税
回答: 账面价值大于计税基础 形成递延所得税负债 增加递延所得税 借:所得税费用 贷:递延所得税负债
追问: 当期少交了,之后要调增回来是吗
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