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137****1246

老师,你好,公司三年来都是亏损,去年是盈利的,计算所得税的时候,已经按照弥补完亏损的数字计提所得税,今年仍然是盈利的,按照盈利的数字计算了所得税,但是在申报所得税的时候,显示以前年度亏损仍然可以弥补,少交所得税,这样会计上的处理对不对,要不要做调整,所得税申报这边按照系统显示正常申报吗?

106 2022-01-14 10:48
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老师解答

你好;   你应该是按照弥补后的   金额来计提所得税  来 做计提分录的。    

2022-01-14 10:50
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137****1246

追问: 老师,去年已经弥补了一次了,今年会计处理上仍然需要弥补完在计提吗,这个可不可以到今年汇算清缴的时候在调整分录?

2022-01-14 10:51
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答疑老师

回答:  你好 ;  如果弥补后还是亏损就不用计提的;  盈利 了才计提 。汇算不调整   

2022-01-14 10:58
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137****1246

追问: 去年已经弥补过前几年的亏损,是盈利的,今年又是盈利的,就是现在不太清楚掌握今年的会计和税务怎么处理

2022-01-14 11:00
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137****1246

追问: 去年已经弥补过前几年的亏损,是盈利的,今年又是盈利的,就是现在不太清楚掌握今年的会计和税务怎么处理

2022-01-14 11:01
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答疑老师

回答:  你好 ;    盈利了  你就要计提所得税了缴纳即可 。      

2022-01-14 11:08
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137****1246

追问: 但是申报所得税的时候,系统显示还可以抵扣以前年度的亏损,

2022-01-14 11:09
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137****1246

追问: 但是申报所得税的时候,系统显示还可以抵扣以前年度的亏损,

2022-01-14 11:09
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答疑老师

回答:  你好 ;  可以弥补 说明你 可以按照弥补后的金额 来判断是否产生所得税 ; 在考虑计提与否   

2022-01-14 11:14
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137****1246

追问: 老师,这个弥补5年亏损到底是税务上弥补,会计业务处理不用管吗,还是不管之后盈利,只要之前是亏损的,都需要在会计上弥补完亏损计提所得税

2022-01-14 11:17
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答疑老师

回答:  你好 ;   税务上弥补了 申报表里面体现。 账上处理 按照 你 弥补后的数据 来计提 ;     

2022-01-14 11:21
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137****1246

追问: 老师,现在已经按照没有弥补之前的利润计提了所得税,这个要怎么办呢

2022-01-14 11:24
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答疑老师

回答:  你好 ;    冲计提分录即可。 把多的金额冲掉   

2022-01-14 11:30
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137****1246

追问: 我们现在已经扎账了,这个变的话就要调整报表了

2022-01-14 11:31
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137****1246

追问: 我们现在已经扎账了,这个变的话就要调整报表了

2022-01-14 11:31
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答疑老师

回答:  你好; 反结账去改或者是 在1月  处理   调整   

2022-01-14 11:39
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137****1246

追问: 以后五个会计年度内会计都要减去亏损的部分,计提所得税吗

2022-01-14 11:40
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答疑老师

回答:  你好 ;   是的。都是弥补亏损后在计提 ; 

2022-01-14 11:45
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137****1246

追问: 那这个金额是多少

2022-01-14 11:46
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答疑老师

回答:  你好; 比如你盈利 100万。 你亏损可以弥补 80万。 按20万 *企业所得税税率  

2022-01-14 11:50
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137****1246

追问: 老师 那就像你举例的 第二年又盈利了100万,今年还是按照80万弥补亏损吗,按20万乘所得税税率吗

2022-01-14 11:52
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答疑老师

回答:  你好 ;     是的。    你直接按弥补后的金额  来计算   税率  出所得税  计提即可  

2022-01-14 11:57
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