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182****8530

老师您好,麻烦问一下,20年的房费发票,21年下半年房主才给开回来,20年帐面也没预提,求老师指点分录

28 2022-01-14 11:01
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老师解答

学员你好,这种情况没有预提也没有报销,那你就做到21年的成本,抵扣企业所得税就可以了

2022-01-14 11:02
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182****8530

追问: 发票上注明是20年的房费了,20年企业所得税汇算清缴己结束

2022-01-14 11:05
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答疑老师

回答: 你20年没扣除就没问题。

2022-01-14 11:09
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182****8530

追问: 借:费用 代:现金 借:本年利润 代:费用

2022-01-14 11:13
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182****8530

追问: 借:费用 代现金 借:以前年度损益 代:费用 借:未分配利润 代:以前年度损益 或者是这样

2022-01-14 11:16
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答疑老师

回答: 你好 ,目前你这两种做法都没问题,第一种简便做法,直接把费用做到本年,借:费用    贷:现金,最终结转到本年利润,第二通过以前年度损溢调整,这样做就要到税局备案,做以前年度未扣除费用申请扣除,要调整以前年度企业所得税,最终会在本年需要退所得税,或者说冲减本年所得税。

2022-01-14 11:20
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182****8530

追问: 感恩老师详细的解答

2022-01-14 11:25
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答疑老师

回答: 不客气,能帮到你一点点就好!

2022-01-14 14:19
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182****8530

追问: 老师,这张房费发票还符一张完税证明(包括土地税,房产税,印花税,个人所得税,)这些本该房主交但他不交,由我们交纳,这个可以入帐吗

2022-01-14 21:47
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