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老师,增值税10%加计抵减。今年增值税一年一直有留底,所以没使用过这10%税额抵税,所以这部分也一直留抵,做账的时候这部分留底怎么做呢?

69 2022-01-14 11:20
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老师解答

你好,借:应交税费-增值税加计扣除 贷:营业外收入

2022-01-14 11:22
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178****7247

追问: 就是不管这10%当月有没有时间抵扣使用,都是要做会计分录的对吗?因为这一年一直在留底,

2022-01-14 11:24
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178****7247

追问: 实际抵减的时候怎么做分录,也是这样做吗

2022-01-14 11:25
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答疑老师

回答: 实际递减的时候,可以不特殊做分录。 有留底的,优惠没有到期不做处理,优惠到期后冲回,跨年了冲以前年度损益,没跨年冲减营业外收入

2022-01-14 11:30
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178****7247

追问: 实际抵减的时候什么会计分录都不做吗

2022-01-14 11:34
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答疑老师

回答: 如果你平时习惯将销项进项都转入未交增值税就做,在从未交增值税转入应交,也就是应交税费增值税科目一般没有余额,你就最好按照以前的口径做下去。如果平时没这个习惯,应交税费-应交增值税科目都是有余额的,不做也行。

2022-01-14 11:36
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答疑老师

回答: 这个没有特殊要求。可以看以前对于增值税怎么处理的

2022-01-14 11:37
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