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139****1144

请问公司处置了二手车,开了3%的发票含税金额2000元,怎么做账?

43 2022-01-14 11:48
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老师解答

同学你好 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理

2022-01-14 11:49
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139****1144

追问: 哪笔分录能看出这2000元,不含税金额1941.74元?

2022-01-14 11:52
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答疑老师

回答: 同学你好 这个看你们税率多少 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 这个是清理的时候收入

2022-01-14 11:58
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139****1144

追问: 固定资产清理最后无余额了,后面的收益和损失就是在损益表的营业外收支里和纳税申报表主表的应纳税所得额不一致是正常的吗?平常纳税申报主表数据和我营业收入是一致的

2022-01-14 12:17
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答疑老师

回答: 同学你好 对的 转到营业外就可以

2022-01-14 12:21
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