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Excel学堂用户1144

请问公司处置了二手车,开了3%的发票含税金额2000元,怎么做账?

256 2022-01-14 11:48
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老师解答
2022-01-14 11:49

同学你好 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理

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Excel学堂用户1144
2022-01-14 11:52

追问: 哪笔分录能看出这2000元,不含税金额1941.74元?

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答疑老师
2022-01-14 11:58

回答: 同学你好 这个看你们税率多少 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 这个是清理的时候收入

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Excel学堂用户1144
2022-01-14 12:17

追问: 固定资产清理最后无余额了,后面的收益和损失就是在损益表的营业外收支里和纳税申报表主表的应纳税所得额不一致是正常的吗?平常纳税申报主表数据和我营业收入是一致的

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答疑老师
2022-01-14 12:21

回答: 同学你好 对的 转到营业外就可以

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好借应付账款贷营业外收入。
2023-07-10
你好,转到固定资产清理就可以了。
2023-06-21
好不用付款的,要交所得税,借应付账款贷营业外收入。
2023-07-10
你们这个不是去二手车交易大厅去代开二手车销售统一发票么,这个销售方不是开你们名字么,还需要这个发票
2019-12-12
你好 借;固定资产清理 , 累计折旧 , 贷;固定资产 借;银行存款 ,贷;固定资产清理 , 应交税费——应交增值税 借;资产处置损益 , 贷;固定资产清理(或相反分录)
2020-05-26
是那种,你是下面那种,一般计税填写13%下面这个,要是简易 计税,填写一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率,减按2%征收增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.按简易办法依3%的征收率,减按2%征收增值税,即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2% 2.只能开具增值税普通发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1:按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次,其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%); 2.填写申报表主表:应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”,申报表一般自动计算; 3.填写申报表主表:同时将1%的减免税额(即含税销售额÷(1%2B3%)×1%),填写至23行“应纳税额减征额”。 附注2:一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%) 2.可以开具增值税专用发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1:按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次,其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%); 2.填写申报表主表:应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”,申报表一般自动计算。 附注3:一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税,会计处理 1.转入固定资产清理 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借:银行存款 贷:固定资产清理 (2)清理发生的费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率,减按2%征收增值税,还是放弃减税,应纳税额全额在本分录中核算) 借:固定资产清理 贷:应交税费——简易计税 借:应交税费——简易计税 贷:银行存款 备注:也有对于减征1%的部分,计入营业外收入(下同) 借:应交税费——简易计税 贷:营业外收入 3.结转固定资产清理,固定资产清理科目余额结转为0。 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或借:固定资产清理 贷:营业外收入 库存商品,需要做收入处理,借应收 贷主营业务收入,应交增值税,借主营业务成本,贷库存商品
2020-09-03
销售旧货是减按2%计税。 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2018-09-14
你好,你对方需要开发票吗?对方需要开发票的才开,对方不要发票的不用开
2022-05-06
同学你好 开车的发票 做固定资产清理
2021-04-06
1、需要根据发票进行账务处理。 2、车辆的原值是多少?累计折旧是多少?你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人?2万元是否含税?
2017-12-03
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