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153****9940

老师,你好,请问,我们是建筑公司,一个项目,施工时不小心挖断天然气管道,维修花了1000元,天然气公司给我们开了1000元的13%的专用发票,可以使用吗?

35 2022-01-14 12:45
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老师解答

你好! 可以的,计入施工成本-间接费用。

2022-01-14 12:46
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153****9940

追问: 可以抵扣增值税吗?

2022-01-14 12:46
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答疑老师

回答: 开的专票可以抵扣进项税。

2022-01-14 12:47
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153****9940

追问: 我们会计说这个属于意外发生的费用,不能扣除,要做进项转出

2022-01-14 12:49
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答疑老师

回答: 这个他说的不是没道理,如果是作为意外发生的赔偿,计入营业外支出,那不能进项抵扣,如果说作为正常的施工间接成本,抵扣进项税也说得过去,看你们公司自己怎么处理了。

2022-01-14 12:53
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153****9940

追问: 实际工作中,就是这两种处理都可以哟?

2022-01-14 12:54
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答疑老师

回答: 他们发票内容开的什么?

2022-01-14 12:55
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153****9940

追问: 劳务*维修费

2022-01-14 12:56
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153****9940

追问: 增值税税率是13%

2022-01-14 12:57
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答疑老师

回答: 这个可以不一定计入营业外支出,但是计入营业外支出,进项就不能抵扣。

2022-01-14 12:58
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153****9940

追问: 就是这个有两张处理 一是计入成本 增值税可以抵扣 另一种是计入营业外支出 增值税就需要做进项转出 ?

2022-01-14 13:00
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答疑老师

回答: 是的,是这两种方式。

2022-01-14 13:04
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153****9940

追问: 好的 谢谢

2022-01-14 13:05
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答疑老师

回答: 不客气,祝工作顺利!满意请给我五星好评,谢谢!

2022-01-14 13:08
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