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158****8374

公司的工会经费和水利建设基金我都是在当月申报缴纳时直接做账没有计提的,现在12月份工会经费是在22年1月份缴纳的,要到1月份做账去了,那现在年底了做12月份的账,请问老师在22年1月份缴纳的12月份工会经费和水利基金怎么入账,怎么做会计分录?

53 2022-01-14 14:03
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老师解答

你好;   补计提下。  建议是去12月末补计提哈   1月只做缴纳分录   

2022-01-14 14:03
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158****8374

追问: 就只要补提12月份的吧?

2022-01-14 14:07
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答疑老师

回答:  你好;是的 。12月末补计提   

2022-01-14 14:12
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158****8374

追问: 那12月的印花税也是要补提吗?

2022-01-14 14:16
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答疑老师

回答: 印花税不存在计提 直接缴纳做 :借 税金及附加贷其他应付款 ; 借其他应付款贷银行存款  

2022-01-14 14:21
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158****8374

追问: 那22年1月份缴纳的12月印花税要到1月份再入账了,我现在要把12月份印花税在12月份入账怎么做分录?

2022-01-14 14:24
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答疑老师

回答:  你好 ;           借 税金及附加贷其他应付款 12月做这笔 。 1月做   借其他应付款贷银行存款  

2022-01-14 14:29
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158****8374

追问: 补提印花税和水利建设基金的分录也是放在其他应付款里面吗?

2022-01-14 14:30
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答疑老师

回答:  你好;   印花税的分录  上面 做的 ;  水利基金是做 :借税金及附加贷应交税费-应交水利基金 ; 缴纳 “借   ”应交税费-应交水利基金 ;贷银行存款   

2022-01-14 14:34
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158****8374

追问: 我还有一个疑问,印花税、水利建设基金在1月到11月都没有计提的,下月缴纳时直接入的账,现在12月做账就只补提12月的金额,那在年会计报表上的应交税费余额只体现出补提这个月的金额,这个有影响吗?

2022-01-14 14:40
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答疑老师

回答:  你好 ; 补计提就行了。 缴纳的时候补计提 。 会影响报表   

2022-01-14 14:46
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158****8374

追问: 意思是说前面11个月的已经直接做账了,再在年末补一次计提吗?那这个会计分录的金额不平衡了,怎么做?

2022-01-14 14:49
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158****8374

追问: 要把12月份补提的那些税入账不影响年报表怎么合理编制会计分录呢?

2022-01-14 14:57
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答疑老师

回答: 你好;  是的。 就是在当年补计提下就行了。   分录不变哈   

2022-01-14 15:02
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158****8374

追问: 可是在年会计报表上的应交税费金额不准确了影响大吗?

2022-01-14 15:04
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答疑老师

回答:  你好 ;   是的。只是你们自己月的 报表数据 可能会影响的  

2022-01-14 15:08
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158****8374

追问: 干脆把补提的数额全部放其他应付款设明细下面,等下个月冲可以吗?

2022-01-14 15:10
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答疑老师

回答:  你好 ;   按我上面说的科目处理    ;     

2022-01-14 15:16
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158****8374

追问: 好的,谢谢老师耐心的解答,辛苦了!

2022-01-14 15:33
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答疑老师

回答:  没事的;希望能帮到你 ;满意请给予评价。 按我说的处理哦。 别乱写科目    

2022-01-14 15:35
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