请问老师12月支付出去款项发票要到1月收到，请问我该怎么做分录

追问： 不能暂估入账吗？我直接借主营成本贷银行存款了

回答： 你好，材料或者商品是已经入库了，只是没有发票，是这个意思吗？ 

追问： 我们是直播服务业购买的音符已经到账户，就是发票要到下月才能收到，我直接借主营成本价税合计14万，贷银行14万，下月收到发票成本是不含税了等于我多入成本了，像这种怎么做分录？还有跨年分录还要调账吗

回答： 你好，已经发生了支出，没有取得发票，可以按暂估处理

追问： 老师那分录是我那样做的吗？我暂估的是价税合计数，红冲肯定会有余额，还有冲红银行存款这样应该不对吧

回答： 你好 暂估的时候 借：主营业务成本 ，   贷：应付账款-暂估 借：预付账款，贷：银行存款 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：主营业务成本 根据发票入账 借：主营业务成本，  贷：预付账款

追问： 那我多暂估入账的就不用管了是吗？就收到发票直接冲红12月份分录，再按照发票金额重新入账就可以了吗？跨年了会不会涉及以前年度损益这个科目

回答： 你好，第二笔已经按原来的暂估冲销了，就没有多暂估的说法啊 

追问： 哦好的谢谢老师，还有跨年收到发票还是按照上面的那个分录直接做就可以了是吗？不用从以前年度损益走吧

回答： 你好，跨年收到发票，有涉及损益科目吗

追问： 不是12月有个暂估成本吗？如果冲红不是涉及损益了吗？还是也理解错了

回答： 你好，需要看你具体是暂估入账什么科目，不同情况涉及的科目可能不同的 

追问： 就是老师上面暂估入账成本，次月收到发票直接冲红就可以了吧，其他没有什么，科目就按照老师上面的那个分录做就可以了吧

回答： 你好，是的，是这样的