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152****8934

请问老师12月支付出去款项发票要到1月收到,请问我该怎么做分录

72 2022-01-14 16:27
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老师解答

你好 12月支付出去款项,借:预付账款,贷:银行存款 发票到1月收到 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:预付账款

2022-01-14 16:28
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152****8934

追问: 不能暂估入账吗?我直接借主营成本贷银行存款了

2022-01-14 16:29
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答疑老师

回答: 你好,材料或者商品是已经入库了,只是没有发票,是这个意思吗? 

2022-01-14 16:31
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152****8934

追问: 我们是直播服务业购买的音符已经到账户,就是发票要到下月才能收到,我直接借主营成本价税合计14万,贷银行14万,下月收到发票成本是不含税了等于我多入成本了,像这种怎么做分录?还有跨年分录还要调账吗

2022-01-14 16:33
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答疑老师

回答: 你好,已经发生了支出,没有取得发票,可以按暂估处理

2022-01-14 16:35
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152****8934

追问: 老师那分录是我那样做的吗?我暂估的是价税合计数,红冲肯定会有余额,还有冲红银行存款这样应该不对吧

2022-01-14 16:39
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答疑老师

回答: 你好 暂估的时候 借:主营业务成本 ,   贷:应付账款-暂估 借:预付账款,贷:银行存款 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,  贷:主营业务成本 根据发票入账 借:主营业务成本,  贷:预付账款

2022-01-14 16:46
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152****8934

追问: 那我多暂估入账的就不用管了是吗?就收到发票直接冲红12月份分录,再按照发票金额重新入账就可以了吗?跨年了会不会涉及以前年度损益这个科目

2022-01-14 16:49
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答疑老师

回答: 你好,第二笔已经按原来的暂估冲销了,就没有多暂估的说法啊 

2022-01-14 16:53
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152****8934

追问: 哦好的谢谢老师,还有跨年收到发票还是按照上面的那个分录直接做就可以了是吗?不用从以前年度损益走吧

2022-01-14 16:55
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答疑老师

回答: 你好,跨年收到发票,有涉及损益科目吗

2022-01-14 17:00
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152****8934

追问: 不是12月有个暂估成本吗?如果冲红不是涉及损益了吗?还是也理解错了

2022-01-14 17:02
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答疑老师

回答: 你好,需要看你具体是暂估入账什么科目,不同情况涉及的科目可能不同的 

2022-01-14 17:08
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152****8934

追问: 就是老师上面暂估入账成本,次月收到发票直接冲红就可以了吧,其他没有什么,科目就按照老师上面的那个分录做就可以了吧

2022-01-14 17:13
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2022-01-14 17:16
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