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132****7902

请问老师:我司是小规模纳税人,也符合小微企业减免条件,我做2021年12月的账(报第四季度的税),请问我12月计提所得税费用是按实际利润金额✘25%✘20%计提还是按实际利润金额✘12.5✘20%计提?

97 2022-01-14 16:39
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老师解答

你好,实际利润金额是多少呢? 

2022-01-14 16:40
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132****7902

追问: 本年累计利润总额是75407.65元-以前年度亏损是64871.3元=实际利润额是10536.35元

2022-01-14 16:45
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答疑老师

回答: 你好,你当地季度预缴申报,就能弥补之前年度的亏损? 

2022-01-14 16:50
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132****7902

追问: 还没提交,云南2021版的企业所得税申报我试填了一下,电脑自动列出弥补以前年度亏损金额,不知道提交申报后会不会变化

2022-01-14 16:53
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答疑老师

回答: 你好,弥补了亏损,所得税=(75407.6—64871.3)*2.5%

2022-01-14 16:57
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132****7902

追问: 我点了减免所得税额增行:“符合小微企业所得税减免条件”电脑自动计算出的本期应补所得税额是263.41元

2022-01-14 16:59
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132****7902

追问: 那我做2021年12月份的账时,计提所得税费用就按2.5%来计提可以吗?(就计提263.41元)

2022-01-14 17:01
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答疑老师

回答: 你好,计提所得税,是按实际需要缴纳的税款金额 

2022-01-14 17:05
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132****7902

追问: 不可以按实际税款金额计提吗?免得到时又要申报退款!

2022-01-14 17:07
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答疑老师

回答: 请仔细看我回复的内容

请仔细看我回复的内容
2022-01-14 17:12
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132****7902

追问: 有点不理解,是按申报时,实际需要缴纳的计提,还是按未弥补亏损前需要缴纳的计提?

2022-01-14 17:17
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答疑老师

回答: 你好,你当地季度申报可以弥补之前年度亏损,就是按这个数据(所得税=(75407.6—64871.3)*2.5%)计提

2022-01-14 17:18
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132****7902

追问: 申报缴纳购销印花税,没有合同,只有发票的情况下,请问是按实际发生金额的含税金额申报缴纳还是按不含税金额申报缴纳?

2022-01-14 17:22
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答疑老师

回答: 你好,是按含税金额填写申报 

2022-01-14 17:23
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132****7902

追问: 好的,都明白了,非常感谢您!

2022-01-14 17:24
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答疑老师

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。

2022-01-14 17:26
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