如果公司银行付款给个人账户，用途是厂房的钢材款，个人也不会给公司开发票的，分录可以 计入 在建工程-厂房 贷 银行存款吗？ 银行付款没有发票，分录 这样做对吗

追问： 那是做汇算清缴的 调增 交企业所得税 是吗 我现在做的是2021年第4季度的账 后续还需做一笔别的分录吗 还是直接汇算清缴的时候调

回答： 你可以平时正常做分录，最后调增应纳税所得额，补交企业所得税。

追问： 那这笔下月的计提折旧的分录我是不需要做的了

回答： 由于没有发票，你可以计提折旧，也可以不计提折旧，看你了。因为计提折旧与不计提折旧效果是一样的。

追问： 那还有这种情况 ，银行付款给公司户名的，当月也收到发票的， 是公司建厂房付的电力款和当月收到的发票，分录 借：预付账款，贷：银行存款 当月收到的发票，借：在建工程-电力资产，贷：预付账款 电力资产是属于无形资产的 ，账是在10月做的， 那11月是不是要做计提的分录

回答： 如果是电力资产是无形资产，就是收到发票时，做无形资产。

追问： 当月收到的发票 借：无形资产-电力资产，贷：预付账款 吗 次月再计提吗， 厂房还 是在建的 没有完工的

回答： 一、当月收到的发票 分录是： 借：无形资产-电力资产 贷：预付账款 二、无形资产的当月入账，当月使用的话，当月就可以摊销。

追问： 老师 钢材是属于原材料的， 不需要通过工程物资 过一下吗 付款时 借： 预付账款 贷银行 借 工程物资 贷 预付 领用 借 在建 贷 工程物资 吗

回答： 是后面你写的三笔分录

追问： 竟然知道对方是不会开发票给我的 ， 我可以不用预付账款这个科目了吗？ 借 工程物资 贷 银行 领用时 借 在建工程 贷 工程物资 这样可以吗

回答： 如果是一次性的付款，当月取得发票，可以按你说的分录处理。