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189****7612

如果公司银行付款给个人账户,用途是厂房的钢材款,个人也不会给公司开发票的,分录可以 计入 在建工程-厂房 贷 银行存款吗? 银行付款没有发票,分录 这样做对吗

98 2022-01-14 17:57
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老师解答

分录是可以这样的做,但无票的固定资产无法计提折旧,计提折旧的金额税务也是不认的,也就是说如果是影响利润,全部是调增的金额。税务是以票控税的

2022-01-14 17:58
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189****7612

追问: 那是做汇算清缴的 调增 交企业所得税 是吗 我现在做的是2021年第4季度的账 后续还需做一笔别的分录吗 还是直接汇算清缴的时候调

2022-01-14 18:01
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答疑老师

回答: 你可以平时正常做分录,最后调增应纳税所得额,补交企业所得税。

2022-01-14 18:02
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189****7612

追问: 那这笔下月的计提折旧的分录我是不需要做的了

2022-01-14 18:03
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答疑老师

回答: 由于没有发票,你可以计提折旧,也可以不计提折旧,看你了。因为计提折旧与不计提折旧效果是一样的。

2022-01-14 18:04
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189****7612

追问: 那还有这种情况 ,银行付款给公司户名的,当月也收到发票的, 是公司建厂房付的电力款和当月收到的发票,分录 借:预付账款,贷:银行存款 当月收到的发票,借:在建工程-电力资产,贷:预付账款 电力资产是属于无形资产的 ,账是在10月做的, 那11月是不是要做计提的分录

2022-01-14 18:10
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答疑老师

回答: 如果是电力资产是无形资产,就是收到发票时,做无形资产。

2022-01-14 18:12
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189****7612

追问: 当月收到的发票 借:无形资产-电力资产,贷:预付账款 吗 次月再计提吗, 厂房还 是在建的 没有完工的

2022-01-14 18:14
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答疑老师

回答: 一、当月收到的发票 分录是: 借:无形资产-电力资产 贷:预付账款 二、无形资产的当月入账,当月使用的话,当月就可以摊销。

2022-01-14 18:16
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189****7612

追问: 老师 钢材是属于原材料的, 不需要通过工程物资 过一下吗 付款时 借: 预付账款 贷银行 借 工程物资 贷 预付 领用 借 在建 贷 工程物资 吗

2022-01-14 19:08
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答疑老师

回答: 是后面你写的三笔分录

2022-01-14 19:12
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189****7612

追问: 竟然知道对方是不会开发票给我的 , 我可以不用预付账款这个科目了吗? 借 工程物资 贷 银行 领用时 借 在建工程 贷 工程物资 这样可以吗

2022-01-14 19:15
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答疑老师

回答: 如果是一次性的付款,当月取得发票,可以按你说的分录处理。

2022-01-14 19:19
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