老师们，由于开票有误 ，12月份厂家退了六月份开的票，因此12月开了负数的发票。申报12月增值税时，系统上给的数没有减掉12月份开的负数销项税额，这负数税额是不能扣作吗？还是得自己手动改更。现在系统上扣的税额是：237311.54。这是十二月份开的正数发票。开了一张负数的税额是：65564.20。做账的本月发生的销项税额是1759908.70（237311.54（正数税额）-65564.2（负数税额）=1228788.23）。那报税在，是不是得手动更改填写，由原来的237311.54更改成228788.23？
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2022-01-14 21:44
老师解答
答疑老师
2022-01-14 21:49
你是开票的时候，开票系统已经按照正数-负数后的实际金额来报税的！填报是按照实际填数！
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答：同学您好，请稍等，正在解答
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B、因为乙公司未对其机床所有权办理登记手续，无权对抗善意的丙公司C、因为甲公司和丙公司之间以占有改定的方式交付机床，丙公司无权主张善意取得机床的所有权。老师，这个BC里搞不懂
答：您好，同学，很高兴回答您的问题
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追问： 老师，没能理解，是按网上申报系统的数？还是以账上的数为准？
追问： 申请系统给的数是：237311.54，账上的数额是：228788.23。申请系统上的显示是24份开票，但开的是25份发票，申报系统没有算那张负数发票。
回答： 你好，网上申报的数是和税控系统比对成功才可以的！意思就是你的这个负数在开票系统里就已经冲了的，你的申报应该按照开票系统来申报！如果申报系统已报成功证明申报是正确的！
追问： 申报成功，还未扣款。但在申报时，有提示过配比不上。
追问： 系统当是时就显示总共24份发票，但实际有25份的。感觉是系统没对上啊？
回答： 如果你的系统不自动扣除负数，问一下金税公司！
追问： 好的。谢谢！
回答： 不客气祝你工作顺利！