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今年1月份单位没有收到是否继续执行疫情期间减免政策,开发票就按照实际税率开了,并于次月缴纳增值税及附加税,后接到通知享受政策,让退回税金,税金未到本单位账户,留着等需要缴纳增值税时抵减,请问怎么做会计分录

94 2022-01-15 09:36
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老师解答

同学您好 在支付税金时借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这时候应交税费科目会有个借方余额,可以留着,等以后实际有需要交税的时候计提在贷方,就会冲掉这个余额。

2022-01-15 09:40
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147****3718

追问: 支付时是结转后的应交税费应交增值税转出未交增值税,贷记应交未交增值税,然后实际缴纳时借未交,贷银行,不用冲么

2022-01-15 09:43
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147****3718

追问: 而且去税务大厅办理过退税,只不过钱没到账。我交了后应交增值税是平的啊

2022-01-15 09:45
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答疑老师

回答: 支付的凭证你这样写没错,不用冲,应交税费-未交增值税留着借方余额,表示多交后期需要退税或者可以抵税的。

2022-01-15 09:46
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147****3718

追问: 怎么是你说的有借方余额,如果有,必定得冲个科目啊

2022-01-15 09:47
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147****3718

追问: 那退税未收到什么都不需要做是吧,当月结转到未交增值税里的税金,次月在缴纳时是平了的啊,那里来的借方余额呢

2022-01-15 09:56
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