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155****1962

转出未交增值税1000元,可是交纳时是1500,请问怎么做这笔分录。

62 2022-01-15 09:41
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老师解答

你好,是什么原因导致二者金额不一致呢 

2022-01-15 09:48
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155****1962

追问: 就是多交了,没别的原因,是建筑行业。

2022-01-15 12:42
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答疑老师

回答: 你好 结转的时候 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)1000 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)1000, 贷:应交税费—未交增值税 1000 缴纳的时候  借:应交税费—未交增值税 1500 贷:银行存款 1500

2022-01-15 14:26
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155****1962

追问: 月份终了,进项1000,销项400,应交-600,需要转到未交增值税里吗,还是说,只有是正数600才可以转。

2022-01-15 14:40
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答疑老师

回答: 你好,进项1000,销项400,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额)400, 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 600 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)1000

2022-01-15 14:42
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