你好,直接价税合计做账就可以。
追问: 如果款已付发票没收到,货已入库并销售了还如何做账
回答: 那就可以先暂估入账,借库存商品贷,应付账款暂估。
追问: 暂估金额是按照我付款出去金额还是合同上未含税金额
回答: 按照你付出去的金额就可以,然后等到收到发票以后再把这笔暂估的冲销了。
追问: 结转成本还是按照暂估结转成本是吗?等收到发票后还要怎么处理吗
回答: 等收到发票以后,把暂估的会计分录冲销了就行了。
追问: 预估的库存结转怎么结转
回答: 借主营业务成本 贷库存商品。
追问: 这个要跨年开票了,万一发票来以后成本跟结转成本金额不同,怎么办
回答: 不知一致的话,你在通过以前年度损益来调整。
追问: 请问下老师,今年没有亏损,但往年有亏损,那这个报税还要扣税吗?具体怎么操作呢,因为今年很多没开票,所以没法入账导致利润为盈利,但实际没盈利,往年也是亏损的,这个该怎么办呢
回答: 是,往年有亏损的话,今年你在报税的时候是可以自动弥补亏损。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 如果款已付发票没收到,货已入库并销售了还如何做账
回答: 那就可以先暂估入账,借库存商品贷,应付账款暂估。
追问: 暂估金额是按照我付款出去金额还是合同上未含税金额
回答: 按照你付出去的金额就可以,然后等到收到发票以后再把这笔暂估的冲销了。
追问: 结转成本还是按照暂估结转成本是吗?等收到发票后还要怎么处理吗
回答: 等收到发票以后,把暂估的会计分录冲销了就行了。
追问: 预估的库存结转怎么结转
回答: 借主营业务成本 贷库存商品。
追问: 这个要跨年开票了,万一发票来以后成本跟结转成本金额不同,怎么办
回答: 不知一致的话,你在通过以前年度损益来调整。
追问: 请问下老师,今年没有亏损,但往年有亏损,那这个报税还要扣税吗?具体怎么操作呢,因为今年很多没开票,所以没法入账导致利润为盈利,但实际没盈利,往年也是亏损的,这个该怎么办呢
回答: 是,往年有亏损的话,今年你在报税的时候是可以自动弥补亏损。