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请问下老师小规模收到一般纳税人发票,发票上的的税额怎么做账务处理

69 2022-01-15 11:06
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老师解答

你好,直接价税合计做账就可以。

2022-01-15 11:06
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136****2740

追问: 如果款已付发票没收到,货已入库并销售了还如何做账

2022-01-15 11:12
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答疑老师

回答: 那就可以先暂估入账,借库存商品贷,应付账款暂估。

2022-01-15 11:15
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136****2740

追问: 暂估金额是按照我付款出去金额还是合同上未含税金额

2022-01-15 11:32
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答疑老师

回答: 按照你付出去的金额就可以,然后等到收到发票以后再把这笔暂估的冲销了。

2022-01-15 11:34
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136****2740

追问: 结转成本还是按照暂估结转成本是吗?等收到发票后还要怎么处理吗

2022-01-15 11:37
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答疑老师

回答: 等收到发票以后,把暂估的会计分录冲销了就行了。

2022-01-15 11:39
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136****2740

追问: 预估的库存结转怎么结转

2022-01-15 12:49
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答疑老师

回答: 借主营业务成本 贷库存商品。

2022-01-15 12:50
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136****2740

追问: 这个要跨年开票了,万一发票来以后成本跟结转成本金额不同,怎么办

2022-01-15 12:51
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答疑老师

回答: 不知一致的话,你在通过以前年度损益来调整。

2022-01-15 12:57
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136****2740

追问: 请问下老师,今年没有亏损,但往年有亏损,那这个报税还要扣税吗?具体怎么操作呢,因为今年很多没开票,所以没法入账导致利润为盈利,但实际没盈利,往年也是亏损的,这个该怎么办呢

2022-01-15 15:05
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答疑老师

回答: 是,往年有亏损的话,今年你在报税的时候是可以自动弥补亏损。

2022-01-15 16:09
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