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Excel学堂用户1162

老师,上期结转了增值税,这期缴纳增值税的时候怎么做会计分录?

229 2022-01-15 11:22
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老师解答
2022-01-15 11:24

借应交税费未交增值税贷银行存款

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Excel学堂用户1162
2022-01-15 11:26

追问: 老师,上期结转增值税是根据什么数据结转的?

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答疑老师
2022-01-15 11:39

回答: 一般纳税人的根据销项-进项加进项转出

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Excel学堂用户1162
2022-01-15 11:42

追问: 没有计提印花税,缴纳的时候怎么做会计分录?

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答疑老师
2022-01-15 11:45

回答: 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税 借应交税费未交增值税贷银行存款

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你好 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 借:税金及附加      ,   贷:应交税费—附加税 借:应交税费—未交增值税,应交税费—附加税,贷:银行存款 
2022-10-11
同学您好,1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 : 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
2024-01-13
你不需要转出来。应交税费-应交增值税-未交增值税本来在月底就需要将进项和销项转入这个科目,这个科目如果借方余额,就表示有留底。到下个月你又同样将将进项和销项转入这个科目就可以啦,转入后直接看未交增值税这个科目的余额就可以啦
2020-11-06
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
2022-07-02
不需要缴纳增值税,不用结转的
2021-04-07
你好 是小规模还是一般纳税人呢
2020-07-10
结转增值税 借:应交税费——应交增值税(销项税) 应交税费——应交增值税(进项税转出) 贷:应交税费——应交增值税(进项税) 应交税费——应交增值税(税款减免) 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税
2020-01-12
你好,增值税期末有留抵税额,结转增值税会计分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2020-10-14
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 (以上分录是上期期末的) 本期正常结转增值税以后 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费--转出未交增值税
2023-11-07
你好! 1. 预缴土地增值税的时候,分会分录怎么做,要不要每月计提 ……交纳时直接做分录(不用计提) 借:税金及附加 贷:银行存款
2019-07-11
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