老师，钱已经从公司银行账户付出去了，但发票未收回，已经两年了，这些公司已经找不到了，这样账户一直挂账怎么处理？

追问： 那具体怎么做账？

回答： 同学，你实际收到的是什么呢

追问： 比如付出去运费，当时做账是借其他应付款--**物流公司 2000， 贷银行存款2000，现在其他应付款就一直挂账2000

追问： 比如付出去酒款，当时做账是借其他应收款**副食品经营部1000，贷银行存款1000，现在其他应收款挂账1000

回答： 借销售费用等 贷其他应付款

回答： 什么业务你就平时该怎么做账，有发票的时候怎么做账，你现在就怎么做，没发票只是不得税前扣除。

追问： 那这个销售费用是不是要单独建一个账户，比如销售费用--税前扣除费用1000+2000=3000，到时汇算清缴时纳税调增3000就可以了，这样其他应收和其他应付就平账了，是这个意思吗？

回答： 是的，你的理解是正确的。

回答： 你好，这边是催问的什么问题呢？前面有回复的