新注册公司，没有收入，只有社保和工资，老板垫付没走公户。麻烦问一下老师，季报 负债表 其他应付款 填社保单位部分+实发工资，再填上未分配利润 这样资产列和负债列左右不平，资产栏怎么填？利润表 管理费用 只填单位社保部分吗？ 其它行次用填吗？

追问： 您好，老师，我是零基础。能麻烦您说一下负债表和利润表具体怎么填呢？负债表 其它应付款 填 社保+工资，其它项怎么填呢？利润表 管理费用 填单位社保部分

回答： 比如 计提工资 借管理费用5000 贷应付职工薪酬 扣社保 借其他应收款-个人负担社保500 管理费用-单位负担社保800 贷其他应付款1300 实际发工资 借应付职工薪酬  5000 贷其他应付款4500 其他应收款-个人负担社保500 结转 借本年利润5800 贷管理费用5800 利润表只填管理费用5800 资产负债表    其他应付款1300%2B4500=5800 利润分配-5800

追问： 老师：计提工资5000是应发工资吗？还是实发工资？

回答： 应发工资是5000     实发工资是4500

追问： 其它应付款不是4500+800=5300吗？个人部分也要算进去吗？

回答： 会计科目   不要看字面意思 看着分录  再理解一下

追问： 老师，凭证这样写可以吗？

回答： 嗯呢 没问题可以的

追问： 老师，忘了有社保滞纳金，滞纳金应该放在哪个科目？得在这张凭证上加上滞纳金吧？

回答： 滞纳金 放营业外支出

追问： 那利润表中的管理费用 不用加滞纳金 负债表的 其它应付款加滞纳金 未分配利润加上滞纳金对吗？

回答： 嗯嗯 是的 理解的对着呢