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159****5085

新注册公司,没有收入,只有社保和工资,老板垫付没走公户。麻烦问一下老师,季报 负债表 其他应付款 填社保单位部分+实发工资,再填上未分配利润 这样资产列和负债列左右不平,资产栏怎么填?利润表 管理费用 只填单位社保部分吗? 其它行次用填吗?

22 2022-01-15 13:52
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老师解答

你好  把以上涉及的分录写一下 损益类结转到本年利润    看一下

2022-01-15 14:05
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159****5085

追问: 您好,老师,我是零基础。能麻烦您说一下负债表和利润表具体怎么填呢?负债表 其它应付款 填 社保+工资,其它项怎么填呢?利润表 管理费用 填单位社保部分

2022-01-15 14:32
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答疑老师

回答: 比如 计提工资 借管理费用5000 贷应付职工薪酬 扣社保 借其他应收款-个人负担社保500 管理费用-单位负担社保800 贷其他应付款1300 实际发工资 借应付职工薪酬  5000 贷其他应付款4500 其他应收款-个人负担社保500 结转 借本年利润5800 贷管理费用5800 利润表只填管理费用5800 资产负债表    其他应付款1300%2B4500=5800 利润分配-5800

2022-01-15 14:40
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159****5085

追问: 老师:计提工资5000是应发工资吗?还是实发工资?

2022-01-15 15:31
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答疑老师

回答: 应发工资是5000     实发工资是4500

2022-01-15 15:33
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159****5085

追问: 其它应付款不是4500+800=5300吗?个人部分也要算进去吗?

2022-01-15 16:21
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答疑老师

回答: 会计科目   不要看字面意思 看着分录  再理解一下

2022-01-15 16:23
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159****5085

追问: 老师,凭证这样写可以吗?

老师,凭证这样写可以吗?
2022-01-15 17:02
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答疑老师

回答: 嗯呢 没问题可以的

2022-01-15 17:07
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159****5085

追问: 老师,忘了有社保滞纳金,滞纳金应该放在哪个科目?得在这张凭证上加上滞纳金吧?

老师,忘了有社保滞纳金,滞纳金应该放在哪个科目?得在这张凭证上加上滞纳金吧?
2022-01-15 20:31
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答疑老师

回答: 滞纳金 放营业外支出

2022-01-15 20:37
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159****5085

追问: 那利润表中的管理费用 不用加滞纳金 负债表的 其它应付款加滞纳金 未分配利润加上滞纳金对吗?

2022-01-15 20:43
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答疑老师

回答: 嗯嗯 是的 理解的对着呢

2022-01-16 11:28
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