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182****2900

老师,暂估的管理费用,年末票未到,怎么写分录,进到利润里

97 2022-01-15 14:12
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老师解答

您好,首先暂估入账,然后,与其他费用一样,结转损益。 收到发票后的处理: 次月初,冲回暂估,以红字编制如下分录: 借:管理费用 贷:应付账款--暂估款 取得发票后,编制正式入帐分录: 借:管理费用 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--**公司 等

2022-01-15 14:15
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182****2900

追问: 未取得发票呢?得不到发票了

2022-01-15 14:17
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答疑老师

回答: 您好,如果在次年汇算清缴之前未取得发票,汇算清缴时需要调增。

2022-01-15 14:19
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182****2900

追问: 那如果现在就想把他加进利润里,因为取不了发票了

2022-01-15 14:21
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答疑老师

回答: 您好,可以加进利润里面,老板需要知道企业的实际利润。但是因为税会差异,在申报所得税时,需要将这笔无票费用调出后来计算缴纳所得税。

2022-01-15 14:24
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