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157****1444

老师好,小规模纳税人,12月份开的普票,是季度45万免税范围内的,这个免税的税额怎么做账呢?12月份做还是下个季度再做?

82 2022-01-15 14:33
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老师解答

借应交税费应交增值税,贷营业外收入 不需要交税,把增值税结转到这个科目里面,在12月份做。

2022-01-15 14:34
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157****1444

追问: 哦,好,谢谢老师。还有我软件里面没有其他收益这个科目(附加费正常计提,缴纳时减半了),要计入营业外收入吗?这样会不会影响所得税呢

2022-01-15 14:35
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答疑老师

回答: 其实也不影响 你的税金及附加,也是抵扣的所得税不是吗?你做到其它收益里面也影响你的企业所得税,其他收益也得交所得税的。

2022-01-15 14:36
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157****1444

追问: 哦。应该计提的时候就减半计提才对,是吗

2022-01-15 14:37
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答疑老师

回答: 你好,可以的,可以减半计提啊。

2022-01-15 15:24
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