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151****3688

公司出售自己使用过的固定资产怎么做分录

33 2022-01-15 16:06
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老师解答

借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产, 借银行存款贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

2022-01-15 16:08
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151****3688

追问: 老师,我们出售自己使用过的设备,给对方开发票的税率应该是按多少税率开呢?双方都是一般纳税人,我这些设备购买时收到的发票有专票也有普票

2022-01-15 16:12
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答疑老师

回答: 09年之后买来的13%的增值税

2022-01-15 16:15
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151****3688

追问: 那我出售其他的设备,该怎么做分录呢?其他的设备金额较小,没有入固定资产

2022-01-15 16:18
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答疑老师

回答: 借银行贷其他业务收入,应交税费

2022-01-15 16:22
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151****3688

追问: 如果公司当月销项税大于进项税,那我月末就要做一笔: 借:应交税费–应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费–未交增值税,对吧?

2022-01-15 16:30
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答疑老师

回答: 对的是的是这么做。

2022-01-15 16:31
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151****3688

追问: 如果公司当月增值税的销项小于进项,应该怎么做分录呢?还用做吗?

2022-01-15 16:31
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答疑老师

回答: 好,这个分录就不用做了。

2022-01-15 16:32
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151****3688

追问: 老师 我觉得您回答的挺好的,下次再提问能不能直接选择您来回答呢

2022-01-15 16:34
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答疑老师

回答: 可以的,你到时候提问的时候,@郭老师有问题找你,你别写上问具体的问题。

2022-01-15 16:37
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151****3688

追问: 太好了 谢谢老师

2022-01-15 16:38
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答疑老师

回答: 不用客气,周末愉快。

2022-01-15 16:40
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151****3688

追问: 老师,报所得税申报表时候的营业收入包括其他业务收入吗

2022-01-15 21:21
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答疑老师

回答: 是的 包含其他业务收入

2022-01-15 21:24
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151****3688

追问: 出售公司的旧设备您不是说计入到其他业务收入吗?那还用结转其他业务成本吗

2022-01-15 21:26
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答疑老师

回答: 你之前做了管理费用不需要做了

2022-01-15 21:31
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151****3688

追问: 那像公司这笔出售自己使用过的固定资产的业务还用缴印花税吗,一共是5万多

2022-01-15 21:37
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答疑老师

回答: 需要 万分之三 小规模可以减半

2022-01-15 21:38
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