你好,是必须要开的,客户需要开票是必须的要开的,其实不开发票,也要确认未票收入的这是义务
追问: 尴尬的是,我公司是个小规模,物业费收入还达不到起征点。但因为是商住两用的小区,商业水电较大,加上物业费收入将超过起征点。但是近年来电力部门为给企业减负,电的销售没有利润。这样就得缴纳增值税了。在网上搜索了一些信息,国税局2016年54号公告说以水电费差额做销售额;也有人说以物业公司开具的收据和发票复印件给用户做入账依据。2021年,我公司确实也给有需要的企业用户开具了发票,那还能以差额做收入吗?
回答: 可以到时可以需要调整税务报表
追问: 请教老师,调整报表是调整那一部分内容?
追问: 怎么调整?增值税申报只申报差额收入行吗?还是开具了发票的都需要做收入申报?
回答: 可以,这样的话就需要改变原来的记账方式了,需要根据差额计算正确的,然后申报即可,谢谢您
追问: 意思是,把开具给用户的水电销售发票和从水电公司取得的购进发票挂往来,然后把差额确认为收入,再做增值税纳税申报?
回答: 是的,按照差额申报,不管是开票的哈还是不开票的
追问: 好的,谢谢老师o(^o^)o
追问: 但是这样的话,增值税申报表的数据与开具发票金额就会不一致了。现在金税系统不是说可以监控到吗?只申报差额,有没税务风险呢?
追问: 麻烦老师帮帮我
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 尴尬的是,我公司是个小规模,物业费收入还达不到起征点。但因为是商住两用的小区,商业水电较大,加上物业费收入将超过起征点。但是近年来电力部门为给企业减负,电的销售没有利润。这样就得缴纳增值税了。在网上搜索了一些信息,国税局2016年54号公告说以水电费差额做销售额;也有人说以物业公司开具的收据和发票复印件给用户做入账依据。2021年,我公司确实也给有需要的企业用户开具了发票,那还能以差额做收入吗?
回答: 可以到时可以需要调整税务报表
追问: 请教老师,调整报表是调整那一部分内容?
追问: 怎么调整?增值税申报只申报差额收入行吗?还是开具了发票的都需要做收入申报?
回答: 可以,这样的话就需要改变原来的记账方式了,需要根据差额计算正确的,然后申报即可,谢谢您
追问: 意思是,把开具给用户的水电销售发票和从水电公司取得的购进发票挂往来,然后把差额确认为收入,再做增值税纳税申报?
回答: 是的,按照差额申报,不管是开票的哈还是不开票的
追问: 好的,谢谢老师o(^o^)o
追问: 但是这样的话,增值税申报表的数据与开具发票金额就会不一致了。现在金税系统不是说可以监控到吗?只申报差额,有没税务风险呢?
追问: 麻烦老师帮帮我