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老师,我公司有一台车,于2019.9月购入,金额为21万,于2019.10月开始计提折旧,但因我公司人员交接失误,这台车于2020年3月就办理了过户手续,但当时未开具卖固定资产的销售发票,以至于一直在计提折旧,于2021年12月份将发票补开具10万元,每月计提4156.25元现在已经将多计提的21个月的折旧冲回,实际在我公司的折旧为6个月,金额一共为24937.50元,现在应该怎么处理这个固定资产,请问老师如何做分录。

99 2022-01-15 16:57
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老师解答

您好,正确操作是红字冲回对计提折旧,按10万元做固定资产清理+增值税,差额结转资产处置损益

2022-01-15 16:59
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152****2277

追问: 老师,你看这样对吗? 借:固定资产清理 185068.50 累计折旧24937.50 贷:固定资产 210000 借:库存现金 100000 贷:固定资产清理 97087.38 应交税费_应交增值税2912.62 借:资产处置损益 87975.12 贷:固定资产清理 87975.12

2022-01-15 17:08
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答疑老师

回答: 您好,您的分录非常正确

2022-01-15 17:10
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