老师，假设说我3月份正常的账务得出的3月份的利润是-100，1月份赚100，2月份赚100，那么我第一季度的利润表出来的本年累计是赚了100，这个思路对不对？但是企业所得税清缴，我3月份的时候是要补税200，最后利润表出来，我发现自己的利润表的本年累计数变成了-100，这是不是因为汇算清缴影响了我本年的数据啊？按道理来说他不应该影响我本年的数据才对啊，是不是我账务处理出错导致利润表数据错了？？请解答？

追问： 啊？那2 问题在哪里？

回答： 您好，问题2，是不是我账务处理出错导致利润表数据错了？

追问： 什么，我没懂你的回答？

回答： 您好，您的思路没问题。我发现自己的利润表的本年累计数变成了-100。这个要看具体计算过程

追问： 好，我这样问你把。汇算清缴的数额不应该影响当年的数据，这个思路对不对？第二个，我的利润表的数据被影响了，那就是错了，对不对？两个问题，谢谢

回答： 您好，感谢您！1是的，是以前年度损益调整。2是的

追问： 好的，明白。请问相关的分录怎么做？我看看我是不是做错了

回答： 您好，那您以前的损益分录是如何处理的

追问： 我记得是借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，应该是这样的，就这一个分录

回答： 您好，所得税影响就是这个分录

追问： 不明白，我这个分录是对还是不对？如果对了，那么我利润表数据被影响的这个问题，您还是没有回答我呀，到底被什么影响了？

回答： 您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，意思是汇算清缴等原因，以前年度少计提企业所得税，在本期进行调整