老师我们是劳务公司小规模纳税人，和接受劳务的购买方签订的是劳务分包合同，把工人派到对方公司干活，我们开劳务费发票含税金额35000元，对方就给我们打款35000元，然后我们就给这些工人代发支付35000的工资，请问老师开票的怎么做会计分录，代发工资时怎么做账，这些工资属于我们劳务公司的劳务成本吗

热门问答

• 1 公司是生产企业，转租了部份厂房可以开发票吗？
  答：可以开租赁发票的，可以的。
• 2 公司出售自用车给个人(公司不是做二手车销售的），已开票还未收款，如何入账？
  答：借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产
• 3 老师您好！请问2017年注册的个体工商户,一直没税务开业,现在有其他人要购买变更法人与变为公司转让有风险吗？
  答：你好，实际业务的吗？实际业务没有风险的。
• 4 最新附加税优惠政策，要全一点的
  答：你好，就是减半征收的。月销售低于10万，城建税减半，教育附加免交。
• 5 请问下，设备发票税率是1%的有吗？
  答：你好 小规模的是1%的税率
• 6 不能计入车辆成本中的费用，如保险费、为购车发生的招待费等可以直接计入管理费用-车辆费中么
  答：是的，但是招待费需要二级科目是招待费的。
• 7 老师，公司没有残疾人职工，残保金交的非常高，有没有减免或者调整的政策
  答：你好，这个没有太好的办法
• 8 请问教育费附加，城市维护建设及地方教育附加这三个税账务处理时，没有计提分录是吗，直接银行扣款一步分录？
  答：同学你好 这个要计提的
• 9 一般纳税人。租赁了一处民房。他的电费都是先预缴的。然后出电费条的时候都是从预缴的款项里面扣。比如说他预交了电费是500。本月的电费扣除了400。还剩余100。会计分录应该怎样做？老师？
  答：借预付账款，贷银行放款，当月有消费吧，当月有消费，即使没有发票，你也可以借生产成本等，或者是制造费用，或者是管理费用，贷预付账款400。
• 10 请问是季报先计提所得税再出利润表还是反过来，当下亏损还要计提吗，还是说盈利了再计提，次年缴费的时候和计提数有差怎么处理，会计分录怎么写，感谢老师回答
  答：你好，如果是亏损的话，不需要集体所得税