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150****5218

发现以前年度增值税少记0.02,小规模的,现在怎么调整

80 2022-01-15 20:59
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老师解答

你好,发现以前年度增值税少记0.02,对应的科目是应收账款少记了0.02,还是收入多记了0.02?

2022-01-15 20:59
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150****5218

追问: 我从交增值税发现的,交的时候多交了2分,估计是增值税少录0.02

2022-01-15 21:02
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答疑老师

回答: 你好,增值税少录0.02,对应的对方科目是什么,是少录了还是多录了呢? 能给个明确的描述吗 

你好,增值税少录0.02,对应的对方科目是什么,是少录了还是多录了呢?
能给个明确的描述吗 
2022-01-15 21:03
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150****5218

追问: 少录,对应是应收账款

2022-01-15 21:05
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答疑老师

回答: 你好,根据你的描述(增值税少录0.02,对应是应收账款少录),现在的调整分录是 借:应收账款 0.02,贷:应交税费—应交增值税 0.02 

2022-01-15 21:07
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150****5218

追问: 是上年度的账,需要走以前年度损益调整科目吗

2022-01-15 21:09
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答疑老师

回答: 你好,不需要,虽然跨年了,但是调整的分录没有涉及到损益科目,就不需要通过  以前年度损益调整   科目核算的 

2022-01-15 21:12
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150****5218

追问: 哦,那多计提教育费附加费,怎么调整

2022-01-15 21:16
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答疑老师

回答: 你好,多计提教育费附加费,跨年调整分录是 借:应交税费—教育费附加,贷:以前年度损益调整—税金及附加 (如果之后是不同问题,请分别提问,谢谢配合。)

你好,多计提教育费附加费,跨年调整分录是
借:应交税费—教育费附加,贷:以前年度损益调整—税金及附加
(如果之后是不同问题,请分别提问,谢谢配合。)
2022-01-15 21:17
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150****5218

追问: 那以前年度损益调整怎么调平

2022-01-15 21:20
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答疑老师

回答: 你好,以前年度损益调整,结平的分录是 借:以前年度损益调整—税金及附加,贷:利润分配—未分配利润

2022-01-15 21:21
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150****5218

追问: 好的,谢谢,回答满分

2022-01-15 21:22
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答疑老师

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。

2022-01-15 21:22
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150****5218

追问: 下次怎么在找到你,

2022-01-15 21:23
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答疑老师

回答: 你可以通过会计问小程序,找到进行定向提问

2022-01-15 21:24
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150****5218

追问: 现在那个定向提问用不了,被关了,

2022-01-15 21:26
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答疑老师

回答: 那就只能在公海提问,就无法定向提问了

2022-01-15 21:26
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