专票跨季度红冲为负数，假如不用退税，那么如何调账

你好，借应收负数，贷主营业务收入 负数，应交增值税负数，要是退货 这么做，

你好，像这种情况的话，我们只能按照税务局说的那个18930.67来充点，反向冲减收入就可以啦，多出来的部分在账面上挂着就行，相当于咱们的企业所得税营业收入和增值税申报表上的营业收入是一致的。

同学您好，跨年红冲以前年度的销项专用发票的分录处理，取决于企业适用的会计准则。以下是两种会计准则下的具体分录： 采用《小企业会计准则》的企业： 红冲收入：借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。 冲回成本：借：主营业务成本（红字），贷：库存商品（红字）。 采用《企业会计准则》的企业： 红冲收入：借：以前年度损益调整，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款。 冲回成本：借：库存商品，贷：以前年度损益调整。 结转未分配利润：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整（余额）。 企业发生跨年红冲发票事项时，应根据企业适用的会计准则进行账务处理。采用《小企业会计准则》的企业产生的会计差错更正时应当采用未来适用法进行会计处理，在发现时调整当期的损益；采用《企业会计准则》的企业，发生重大前期差错等事项的，可通过“以前年度损益调整”科目进行核算。

您好，这样的话是可以申请退税的

同学你好，如果第二季度蓝字发票比红字发票少，则第二季度不用预缴增值税。第二季度申报数据为此期间的销售收入情况，多缴的增值税可以申请退税，第二季度增值税申报时如实列表蓝红票合计数即可

你好 这个是用负数来表示的

你好，是自开发票红冲还是发票红冲？

你好，这个只有去大厅申报，自己申报没法通过

是的，利润表的收入直接填负数

不会 你这个需要申请退税