请问缴纳的个人所得税怎么做账

追问： 比如扣缴11月的，是12月申报扣缴。11月需要计提吗，还是12月做这一笔

回答： 您好，是12月计提贷方应交税费应交个人所得税

追问： 11月不用，就12月计提和扣缴。请问计提凭证怎么做

回答： 您好，是因为什么原因缴纳个人所得税？

追问： 工资超过部分交税

回答： 您好，借应付职工薪酬工资，贷应交税费应交个人所得税

追问： 11月计提工资。借管理费用工资10000贷应付职工薪酬10000， 12月付工资 借应付职工薪酬10000 贷现金9850 应交税费150

回答： 您好，不是，是11月借应付职工薪酬10000 贷现金9850 应交税费150

回答： 您好，不是，是11月借应付职工薪酬150 贷应交税费150

追问： 我们是11月份工资12月发，还要做到11月吗

回答： 您好，是的，您的理解非常正确

追问： 我们是11月计提工资，12月发11月工资。个人所得税这笔应该做到11月还是12月

回答： 您好，是计提到11月的