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Excel学堂用户8532

老师,请问 2017年利润:-3000元 2018年利润:-10000元 2019年利润:-16000元 2020年利润:-6000元 2021年利润:-15000元 2021年将一笔2019年收到的商场退押金32万元(因为之前付款时并非从公司帐户付出,所以造成一直挂帐其他应收款(贷方余额)32万。现在如果将它处理为营业外收入,可以将32万拆出5万元做为营业外收入,弥补2017-2021年这几年的亏损吗?

191 2022-01-16 16:06
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老师解答
2022-01-16 16:41

你好没错,是可以弥补前五年的亏损。

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1、结转净利润, 借:本年利润500 贷:利润分配-未分配利润500 提取法定盈余公积, 借:利润分配-未分配利润50 贷:盈余公积50 分派现金股利, 借:利润分配-未分配利润80 贷:应付股利80 2、2018年结转亏损, 借:利润分配-未分配利润800 贷:本年利润800 3、2018年末未分配利润=200+500-50-80-800=-230万 4、盈余公积弥补亏损, 借:盈余公积100 贷:利润分配—盈余公积补亏100 年末结转盈余公积补亏时: 借:利润分配—盈余公积补亏100 贷:利润分配—未分配利润100
2021-11-05
学员你好,具体问题是什么,写分录
2022-11-30
你好,1)编制将“收入类”结转到“本年利润”的会计分录 借:本年利润 555   贷:主营业务收入500         其他业务收入50         营业外收入5 (2)编制将“费用类”结转到“本年利润”的会计分录 借:主营业务成本200       其他业务成本20       销售费用50      管理费用10      财务费用5      营业外支出2    贷:本年利润287 (3)按利润总额25%的税率计算应交的所得税额,并将“所得税费用”结转至“本年利润”编制相应会计分录 (555-287)*25%=67 借:所得税费用 67    贷:本年利润 67 (4)按照税后净利润10%提取法定盈余公积金 借:利润分配-提取法定盈余公积金 6.7    贷:盈余公积-法定盈余公积金 6.7
2022-06-28
你好同学,稍等回复您
2023-03-28
同学您好,计算完发给您
2022-12-10
借:主营业务收入 1000 投资收益45 营业外收入15 贷:本年利润1060
2020-07-01
1借本年利润300 贷利润分配—未分配利润300
2021-06-09
您好,计算过程如下 2018年,经营杠杆1500*50%/(1500*50%-300)=1.667, 财务杠杆450/250=1.8, 总杠杆1.67*1.8=3.006 2019年, 经营杠杆1800*50%/600=1.5, 财务杠杆22.5%/15%=1.5, 总杠杆1.5*1.5=2.25
2022-04-09
同学请稍等,此题涉及计算正在努力为你解答中
2024-01-21
您好,1、该企业2019年度的营业利润1000-680-30-50-19%2B40-70-80=111 2、该企业2019年度的利润总额111%2B25-15=121 3、该企业2019年度的净利润121(1-25%)=90.75
2020-07-10
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