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Excel学堂用户9352

2021年的发票过来太晚,只能入在2022年,是不是只能通过以前年度损益调整这个科目来入账,那汇算清缴的时候怎么调整汇算清缴报表

316 2022-01-17 10:31
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老师解答
2022-01-17 10:37

学员你好,只要是2021年已经发生的成本,发票未到的话你可以在2021年计提,只要2022年5.31之前取得发票就可以所得税前扣除

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Excel学堂用户9352
2022-01-17 17:06

追问: 按照你这个思路,先计提,5.31日发票过来,具体每个阶段会计分录是什么

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答疑老师
2022-01-17 17:47

回答: 计提   借:成本费用    贷:应付账款-暂估。 收到发票再冲之前的暂估,重新按正确的做。 这是税法有规定的

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Excel学堂用户9352
2022-01-17 17:49

追问: 冲的凭证写一下,写清楚

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答疑老师
2022-01-18 08:01

回答: 借:成本费用红字   贷:应收账款-暂估  红字    再重写按发票上的正确金额  做账,借:成本费用    借:应交税费-曾-进项税    贷:应付账款

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