学员你好,只要是2021年已经发生的成本,发票未到的话你可以在2021年计提,只要2022年5.31之前取得发票就可以所得税前扣除
追问: 按照你这个思路,先计提,5.31日发票过来,具体每个阶段会计分录是什么
回答: 计提 借:成本费用 贷:应付账款-暂估。 收到发票再冲之前的暂估,重新按正确的做。 这是税法有规定的
追问: 冲的凭证写一下,写清楚
回答: 借:成本费用红字 贷:应收账款-暂估 红字 再重写按发票上的正确金额 做账,借:成本费用 借:应交税费-曾-进项税 贷:应付账款
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追问: 按照你这个思路,先计提,5.31日发票过来,具体每个阶段会计分录是什么
回答: 计提 借:成本费用 贷:应付账款-暂估。 收到发票再冲之前的暂估,重新按正确的做。 这是税法有规定的
追问: 冲的凭证写一下,写清楚
回答: 借:成本费用红字 贷:应收账款-暂估 红字 再重写按发票上的正确金额 做账,借:成本费用 借:应交税费-曾-进项税 贷:应付账款