和12月份报送季报的数据应该一样的
追问: 现在我们有一个福利费涉及纳税调增的,就会导致预交的所得税款少缴纳了,那我这边做账是直接做到2022年吗
追问: 借所得税费用 贷:应交所得税 借:应交所得税 贷:银行存款。直接当月补交税款的时候这么做对吗。还是得调整2021年的账务啊
回答: 直接当月补交税款的时候这么做对。 不用调整2021年的账务
追问: 那报送年度财务报表的时候是不是应该调整一下啊,在2021年12月季报的基础上,加上补交所得税的影响填列财务报表啊
追问: 老师,就是我们纳税调整了,导致需要补交780的税款,我想知道年报的利润表是不是也需要修改啊,或者还需要改哪部分,
回答: 不用调整了,因为分录是处理为当期损益了
追问: 老师。您的意思是补交的税款直接影响2022年的利润了,所以不影响2021年
回答: 是。补交的税款直接影响2022年的利润了,所以不影响2021年。
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追问: 现在我们有一个福利费涉及纳税调增的,就会导致预交的所得税款少缴纳了,那我这边做账是直接做到2022年吗
追问: 借所得税费用 贷:应交所得税 借:应交所得税 贷:银行存款。直接当月补交税款的时候这么做对吗。还是得调整2021年的账务啊
回答: 直接当月补交税款的时候这么做对。 不用调整2021年的账务
追问: 那报送年度财务报表的时候是不是应该调整一下啊,在2021年12月季报的基础上,加上补交所得税的影响填列财务报表啊
追问: 老师,就是我们纳税调整了,导致需要补交780的税款,我想知道年报的利润表是不是也需要修改啊,或者还需要改哪部分,
回答: 不用调整了,因为分录是处理为当期损益了
追问: 老师。您的意思是补交的税款直接影响2022年的利润了,所以不影响2021年
回答: 是。补交的税款直接影响2022年的利润了,所以不影响2021年。