老师，厂里的水电费直接进管理费用-水电费，还是说要分部门来核算呢

追问： 老师，如果不能把各受益部门受益多少核算出来怎么办呢

回答： 你好，哪个用的多，做到哪个里面。

追问： 老师，还有一个问题要咨询你，工资表本来是13万多，向财务私卡从公账上转账13万多，但后面因为有三个人因为某种原因实际从财务代发的工资只有12万多，这种怎么入账比较合理

回答： 你好，剩余的那一部分不发放吗？

追问： 嗯嗯，剩余部分不发放

回答： 红冲就可以的，借应付职工薪酬，借管理费用负数。

追问： 工资表12万多，公账转私卡代发工资13万多

回答： 把这个钱收回来的。多转给他了，需要收回钱来。

追问： 这张卡是转备用金使用的

回答： 好，当时的分录是怎么做的？借库存现金贷银行存款吗？

追问： 提取备用金，发放工资

回答： 你好，我是想问你之前的分录是怎么做的？

追问： 借库存现金，贷银行存款； 借应付职工薪酬，贷库存现金

回答： 借银行存款贷库存现金需要转回来，

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。