学员您好,影响负债类的应交税费科目
追问: 我是免税收入不征税,把原来了的应交税费做了一笔应交税费转营业外收入,编制报表的资产负债表的时候,是同时要调整应交税费和未分配利润么
回答: 学员您好,是的,应交税费减少,未分配利润增加
追问: 可是老师,我是这么想的,都是本月的,我先做了借银行存款,贷主营业务收入,贷应交税费。然后同月下一张凭证就是,借应交税费,贷营业外收入。这样应交税费不是对冲了么,难道还要减少应交税费么
回答: 学员您好,两笔分录一起看的话,应交税费期末是0,然后未分配利润的金额就是主营业务收入%2B营业外收入,也就是和银行存款金额一样
追问: 就是其实不用影响应交税费了的意思么
回答: 学员您好,是的,两笔分录综合看就是,资产负债表的银行存款增加,然后未分配利润增加,两边增加金额相等
追问: 谢谢老师,这样就通了
回答: 嗯嗯不客气的,祝学习愉快。满意请五星好评哈
10课时68253
16课时43021
20课时87675
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追问: 可是老师,我是这么想的,都是本月的,我先做了借银行存款,贷主营业务收入,贷应交税费。然后同月下一张凭证就是,借应交税费,贷营业外收入。这样应交税费不是对冲了么,难道还要减少应交税费么
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追问: 就是其实不用影响应交税费了的意思么
回答: 学员您好,是的,两笔分录综合看就是,资产负债表的银行存款增加,然后未分配利润增加,两边增加金额相等
追问: 谢谢老师,这样就通了
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