你好,具体是因为什么原因免征的什么税款?
追问: 根据国家出台的政策免征的税款,比如社保,增值税,类似的减免和暂时性的免征
回答: 你好,比如小规模纳税人收入符合条件免征的增值税 借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免
追问: 就是在实际缴纳时候只交该交的部分,减免以及免征的那部分不用交,直接用分录体现结转就好是吗,如果是一般纳税人呢,也是借应收账款吗
回答: 你好,分录直接体现应交的金额就是了。 如果是一般纳税人,收入分录是 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
追问: 如果是社保免征呢,计提跟缴纳时分录是怎么样的
回答: 你好,具体是什么原因导致的社保免征呢?
追问: 疫情期间可以暂时免征几个月的社保
回答: 你好,这种情况减免,是结转到营业外收入
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 根据国家出台的政策免征的税款,比如社保,增值税,类似的减免和暂时性的免征
回答: 你好,比如小规模纳税人收入符合条件免征的增值税 借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免
追问: 就是在实际缴纳时候只交该交的部分,减免以及免征的那部分不用交,直接用分录体现结转就好是吗,如果是一般纳税人呢,也是借应收账款吗
回答: 你好,分录直接体现应交的金额就是了。 如果是一般纳税人,收入分录是 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
追问: 如果是社保免征呢,计提跟缴纳时分录是怎么样的
回答: 你好,具体是什么原因导致的社保免征呢?
追问: 疫情期间可以暂时免征几个月的社保
回答: 你好,这种情况减免,是结转到营业外收入