老师，2020年9月暂估了成本，借：主营业务成本 贷：应付账款 现在11月份收到发票，老师，我需要怎么做呢？

追问： 老师，我是小规模纳税人。我能这样做吗？冲销暂估成本，借：应付账款 贷：主营业务成本 然后再做正确分录，借：主营业务成本 贷：应付账款

回答： 是的是的，是这么做的。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。

追问： 老师，我还想问个问题，我们支付软件服务费，是走其他应付款-XX公司，还是应付账款-XX公司，我觉得是其他应付款呢？

回答： 你好，如果是费用的话，做其他应付款。

追问： 好的，谢谢老师

追问： 老师，领导报销的食品，我通过管理费用-福利费科目，一定要通过应付职工薪酬-福利费过度吗？可以直接借：管理费用-福利费 贷：银行存款吗？

回答： 一定需要通过应付职工薪酬来过渡。