老师，我2021年12月，收到2019年6月～2020年6月的发票，并且没有计提这部分费用，需要怎么做会计分录呢？

追问： 就只需要这一笔分录吗

追问： 而且我收到的是专票，进项税可以抵扣吗

回答： 您好，是的，调整以前年度对应纳税申报表，看企业所得税是否有变化。最后以前年度损益调整结转未分配利润

追问： 老师，你的意思是说，这笔分录是调整以前年度的申报表？我可以通俗的理解就是以前年度费用没算到，导致利润多了，现在收到发票，费用在当年，利润会变少，然后这个以前年度损益调整结转未分配利润！

回答： 您好，是的，您的理解非常正确

追问： 假如说我的这个房租是20000元：那我的分录应该是： 借：以前年度损益调整 20000 贷：其他应付款 20000 借：利润分配～未分配利润 20000 贷：以前年度损益调整 20000

回答： 您好，是的，您的理解非常正确

追问： 谢谢，老师！

回答： 您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持