月末应交税费-未交增值税借方科目有余额，可以退税，这个借方余额需不要结转到其他科目？结转到哪？

追问： 退回来的在其他应收款-出口退税科目下啊

回答： 出口退税的借其他应收款贷应交税费，出口退税借银行存款贷其他应收款，这个用不到，未交增值税。

追问： 应交税费-未交增值税不是从销项-进项后结转过来的吗？

回答： 你好，把进项和出口退税分别结转到转出未交增值税里面，进项和出口退税税率一样的，不会出现未交增值税 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

追问： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税最后要不要转到应交税费-应交增值税-出口退税？

回答： 不需要转的，这个不用。

回答： 借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款 借其他应收款贷应交税费，出口退税。 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费用，出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

追问： 借应交税费用，出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。 老师写的这最后一步不就是我刚刚说的那个吗？

回答： 可是这个是出口退税结转到转出未交增值税，你正好说反了。

追问： 1.借库存商品 应交税费-应交增值税-进项 贷银行存款 2.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 3.借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项 4.借：应交税费-出口退税 贷：应交税费应交增值税-转出未交增值税。 5.借：其他应收款-出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税费-出口退税。 我打算全套是这样做，不知道对不对？

回答： 第二个分录出口的时候，你开的是零税率的，没有销项。 第三个把销项删除就可以了。

追问： 那个销项是内销的

回答： 那就可以的，可以这么做的。

追问： 另外我发现以前月底都没有做3、4步，去年年底也没做，我要不要补上？

回答： 好，可以的，在12月份一次补上就可以了。

追问： 以前年份都没做呢，现在余额全部在应交税费-应交增值税-进项、应交税费-应交增值税-销项、应交税费-出口退税、应交税费-应交增值税-转出未交增值税，应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额几个科目下堆积着，而且还不一定准确，不知道怎么弄

回答： 那你转到转出未交增值税，要么就一直让它有余额，如果一直有余额的话，你也没法判断你当年做的对不对。