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Excel学堂用户3765

老师,您好,请问下11月份调整了19年的主营业务成本10万元,19年的利润增加10万元,补缴19的企业所得税5000元,这个账务处理要怎么做呢,谢谢。 当时做的是:借:主营业务成本 贷:库存现金

220 2022-01-19 11:58
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老师解答
2022-01-19 12:01

同学,你好,分录如下 借以前年度损益调整-10 借库存现金10 借以前年度损益调整5000 贷应交税费-应交所得税5000 借以前年度损益调整10万-5000,贷利润分配-未分配利润10 万-5000

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Excel学堂用户3765
2022-01-19 12:09

追问: 老师这样对吗

老师这样对吗
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Excel学堂用户3765
2022-01-19 13:07

追问: 老师 还在嘛

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答疑老师
2022-01-19 16:21

回答: 同学,你好,这个对了。

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你好,这个就是借款,利息,怎么确认收入了
2021-05-07
您好,借利润分配-未分配利润-416712贷工程施工-材料费-416712,应付账款-暂估供应商应该是没有余额的,您来发票了应该先全额冲暂估,然后根据发票入账,这样工程施工-材料费用会有借方负数,跨年度的主营业务成本,不应该直接用主营业务成本,应该通过未分配利润调整
2019-07-14
没有发生的,可以冲减这个计提的
2021-03-03
你的会计分录缺了税金,其余的对的!这样调节6月的报表就可以
2019-07-07
你好  暂估30万  发票只有10万 所以本年冲减多计入的损益20万    分录  :贷:借:以前年度损益调整--主营业务成本 20  贷:应付账款 20(红字)
2024-03-19
您好 请问应付账款需要支付吗
2024-03-19
直接调整差额0.6万,冲减利润分配-未分配利润。 然后汇算清缴按10.6申报。
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你好 冲掉之前的分录 按发票做账 涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替
2019-07-02
你好,之前本来就是盈利吗? 如果有补交企业所得税,是有滞纳金的 是在今年缴纳
2019-08-29
你好,应该是确认收入的,不是库存商品的
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