你好,需要申请把2021年12月开的普发票红冲
追问: 老师,我已经确认收入了,能红冲吗?
回答: 你好,这种情况是能红冲的
追问: 那这个账务再怎么处理?
回答: 你好,红冲了就做红冲的分录,然后根据专用发票再做收入分录就是了
追问: 跨年了,也这样做,行吗?那我2021年确认收入怎么办?
回答: 你好,跨年了也是这样处理啊。 2021年确认收入,不受影响啊,之后红冲确认的收入,然后根据专用发票再做收入分录
追问: 老师,要不要以前年度损益调整,调整收入
回答: 你好,跨年的收入调整,需要通过 以前年度损益调整 科目核算的
追问: 老师,跨年的收入冲红,会计分录怎么做?
回答: 你好,红冲收入的发票是今年(2022年)开具的吧
追问: 老师,是2021年开的发票,当时说普票,现在2022年又是说要开专票的,普票不要了,2021年确认了收入了,2022年冲红,这个分录怎么做?
回答: 你好,2022年冲红开的发票,分录是 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应收账款等科目
追问: 老师,你不是说要以前年度损益调整科目的?
回答: 你好 1,如果是之前收入金额确认错误了,跨年调整需要通过 以前年度损益调整 科目 2,如果是跨年开具的红冲发票,直接做相反分录,这种情况不需要通过 以前年度损益调整 科目
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追问: 老师,我已经确认收入了,能红冲吗?
回答: 你好,这种情况是能红冲的
追问: 那这个账务再怎么处理?
回答: 你好,红冲了就做红冲的分录,然后根据专用发票再做收入分录就是了
追问: 跨年了,也这样做,行吗?那我2021年确认收入怎么办?
回答: 你好,跨年了也是这样处理啊。 2021年确认收入,不受影响啊,之后红冲确认的收入,然后根据专用发票再做收入分录
追问: 老师,要不要以前年度损益调整,调整收入
回答: 你好,跨年的收入调整,需要通过 以前年度损益调整 科目核算的
追问: 老师,跨年的收入冲红,会计分录怎么做?
回答: 你好,红冲收入的发票是今年(2022年)开具的吧
追问: 老师,是2021年开的发票,当时说普票,现在2022年又是说要开专票的,普票不要了,2021年确认了收入了,2022年冲红,这个分录怎么做?
回答: 你好,2022年冲红开的发票,分录是 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应收账款等科目
追问: 老师,你不是说要以前年度损益调整科目的?
回答: 你好 1,如果是之前收入金额确认错误了,跨年调整需要通过 以前年度损益调整 科目 2,如果是跨年开具的红冲发票,直接做相反分录,这种情况不需要通过 以前年度损益调整 科目