请问普票过了9个月才拿回来公司报销是否OK？

追问： 公司制度没有特别要求，但由于是去年的差旅费相关普票，跨年了才报销是否有什么问题，尤其关于税前列支问题

回答： 你好，有以前年度损益调整汇算清交的时候增加你的费用就可以。

追问： 那我是在21年汇算清缴要把这笔费用加进去吗？我司21年没有收入，这笔费用也是22年1月才报销，应该如何处理？

回答： 你们单位属于筹建期嘛，你在筹建期的科目费用都是做到哪个科目？

追问： 是的，算筹建期，但费用基本都放在管理费（不是开办费）

回答： 那你就正常做账，做到以前年度损益调整。

追问： 不好意思，我不太懂，能详细点吗？1. 1. 这笔费用我22年报销，费用反应在22年账上，对于21年账上没有反应这笔费用，是否要在21年汇算清缴时补上？补在哪里？ 2. 若这笔费用要在21年所得税报表上反应，那是否22年汇算清缴时要把这笔费用调减（因为已经在21年里反映了）

回答： 第一个需要补上的，在纳税调整明细表扣除项目30栏，填写帐载金额。

回答： 二二年的汇算清缴不需要反应的，他用的是以前年度损益调整，它又不影响今年的损益类科目。

追问： 22年汇算清缴不用调整吗？因为22年账载金额有这笔费用哦，而且这笔费用也反应在22年以前年度损益（即这笔费用出现了两次），不需要在使用以前年度损益前调减吗？

回答： 咱做的是以前年度损益调整，并没有做到管理费用里面，不是吗？

追问： 我还没做账，准备报销，提前询问这笔账应该怎么做以及相关的企业所得税税前扣除怎么处理，所以您的意思是我要把这笔差旅费报销放在22年做账时放在以前年度损益调整，而不是做到管理费用 是这个意思吗？我以为只要在21年&22年两年的汇算清缴那里调整

回答： 以前年度损益调整做到今年，它影响的是去年的利润，影响去年的汇算清交。