同学你好,成本少结转,一般情况下指生产成本转入到产成品有错误,从而影响当期库存商品价值及主营业务成本价值,从而影响当期损益(就是你说的影响到了本年利润),如果影响金额相对较小,则可不做处理,再下月视具体情况将差错调整处理即可;如果金额较大且对报表披露有影响,且在报表披露之前就发现了,则可在错误月份直接修改过来。
回答: 如果要调整就只能通过以前年度损益调整科目调整
追问: 上年已扎账,但上年汇算清缴还未上报
回答: 那就通过前年度损益调整科目调整,年度汇算清缴的时候直接做调整事项处理。
追问: 怕有税务风险?
回答: 不会有税务风险的,汇算清缴做调增项目处理即可,本来季度的企业所得税都是预交的。
追问: 好的!谢谢老师
回答: 不客气,有问题留言
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回答: 如果要调整就只能通过以前年度损益调整科目调整
追问: 上年已扎账,但上年汇算清缴还未上报
回答: 那就通过前年度损益调整科目调整,年度汇算清缴的时候直接做调整事项处理。
追问: 怕有税务风险?
回答: 不会有税务风险的,汇算清缴做调增项目处理即可,本来季度的企业所得税都是预交的。
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