您好,是合并需要抵消的
追问: 怎么抵消
回答: 您好,是子公司固定资产与母公司资产处置损益抵消
追问: 那就在差额表上冲固定资产和资产处置损益,那固定资产一冲,资产负债表就不平了,利润表一冲,是不是就会增加利润了
回答: 您好,合并报表层面固定资产就是视同母公司未处置固定资产金额,若有差异可能是子公司多计提部分折旧,也得抵消
回答: 您好,资产负债表不可能不平
追问: 我这是12月处置给子公司的,当月子公司不产生折旧,是要冲我处置时的折旧吗?我不是太懂,老师
回答: 您好,不是,12月处置,不影响折旧,那就只影响固定资产原值和资产处置损益
追问: 那这样一冲我的资产负债表不平,
追问: 我资产负债表左边冲了固定资产,表的右边我冲什么呀
回答: 您好,冲资产处置损益
追问: 资产处置损益在利润表上呀
回答: 您好,您会计做账也不是必须分录必须同一报表
追问: 这是不是相应地要冲未分配利润
回答: 您好,是的,您的理解非常正确
追问: 明白了,老师,也就是说合并报表,就不能记入处置损失,这会增加我的利润
回答: 您好,不是的,利润表的资产处置损益是需要抵消的
追问: 不太明白老师,我母公司的利润表上的资产处置损益是-5万,现在一抵消,不是就会增加利润5万吗
回答: 您好,是的,这部分亏损在合并报表是不存在的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 怎么抵消
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追问: 那就在差额表上冲固定资产和资产处置损益,那固定资产一冲,资产负债表就不平了,利润表一冲,是不是就会增加利润了
回答: 您好,合并报表层面固定资产就是视同母公司未处置固定资产金额,若有差异可能是子公司多计提部分折旧,也得抵消
回答: 您好,资产负债表不可能不平
追问: 我这是12月处置给子公司的,当月子公司不产生折旧,是要冲我处置时的折旧吗?我不是太懂,老师
回答: 您好,不是,12月处置,不影响折旧,那就只影响固定资产原值和资产处置损益
追问: 那这样一冲我的资产负债表不平,
追问: 我资产负债表左边冲了固定资产,表的右边我冲什么呀
回答: 您好,冲资产处置损益
追问: 资产处置损益在利润表上呀
回答: 您好,您会计做账也不是必须分录必须同一报表
追问: 这是不是相应地要冲未分配利润
回答: 您好,是的,您的理解非常正确
追问: 明白了,老师,也就是说合并报表,就不能记入处置损失,这会增加我的利润
回答: 您好,不是的,利润表的资产处置损益是需要抵消的
追问: 不太明白老师,我母公司的利润表上的资产处置损益是-5万,现在一抵消,不是就会增加利润5万吗
回答: 您好,是的,这部分亏损在合并报表是不存在的