你好 借 应收 贷以前年度损益 调整 贷应交税费
追问: 那21年的所得税申报需要现在调整吗?还是等汇算清缴的时候调增收入
回答: 你好 22年做上面分录 时调整
追问: 申报表不用调整吗?
追问: 我能不能不用以前年度损益调整?直接补确认到2022年的收入
回答: 你好 金额小的可以 比如几十元 百元的
追问: 3000元多不多
回答: 你好 有点多 还是正确处理吧 看上面的分录
追问: 账面我知道了,那所得税申报表如何调整
回答: 你好 调所得税和未分配利润期初数 调本年账务、调上年报表。“以前年度损益调整”科目的使用,必然导致上年报表的调整,但涉及该科目的会计分录,均登记在调整当期的总账和明细账中,而调整的财务报表,实际上均属于上年报表。比如2022年5月份发现上年重要差错涉及损益,更正分录(调账分录)登记在2022年5月份账务中,但调整报表年初数、上年数时,实际上调整的是2021年资产负债表的年末数和2009年度年报利润表的本年数。 (4)调整利润表时要进行项目分解。只要是涉及以前年度损益的事项,不论在其发生时涉及损益的部分应计入利润表的哪些项目,都统一计入“以前年度损益调整”科目。但是,计入该科目的属于上一年度的收入、成本和费用,调整利润表上年数时,则必须将其分解到各相关损益项目中。
追问: 那我现在发现能不能在汇算清缴的时候调整?还是一定要现在就调?
回答: 你好 建议和你税局沟通一下再处理
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追问: 那21年的所得税申报需要现在调整吗?还是等汇算清缴的时候调增收入
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追问: 申报表不用调整吗?
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追问: 3000元多不多
回答: 你好 有点多 还是正确处理吧 看上面的分录
追问: 账面我知道了,那所得税申报表如何调整
回答: 你好 调所得税和未分配利润期初数 调本年账务、调上年报表。“以前年度损益调整”科目的使用,必然导致上年报表的调整,但涉及该科目的会计分录,均登记在调整当期的总账和明细账中,而调整的财务报表,实际上均属于上年报表。比如2022年5月份发现上年重要差错涉及损益,更正分录(调账分录)登记在2022年5月份账务中,但调整报表年初数、上年数时,实际上调整的是2021年资产负债表的年末数和2009年度年报利润表的本年数。 (4)调整利润表时要进行项目分解。只要是涉及以前年度损益的事项,不论在其发生时涉及损益的部分应计入利润表的哪些项目,都统一计入“以前年度损益调整”科目。但是,计入该科目的属于上一年度的收入、成本和费用,调整利润表上年数时,则必须将其分解到各相关损益项目中。
追问: 那我现在发现能不能在汇算清缴的时候调整?还是一定要现在就调?
回答: 你好 建议和你税局沟通一下再处理