#提问# 老师好，我们是做医院业务的， 就是比如本来其他材料成本是2000，医院回款是5000，我们应支付服务费给代理商是3000，代理商开票给我们是3000，现在消耗了另外一块A材料是450 ，但是医院回款还是5000，我们支付代理商服务费时直接把450扣除了，代理商开给我们发票是2450 ，请问这块A票该如何账务处理

追问： 打错了 A票是A材料

追问： 就是相当于我 多消耗了一块A材料 又收不钱，又挂不了应收账款，我们还要欠对方其他款，他在开票给我们时直接扣除了这个A材料费用

回答： 这个计入原材料然后转到主营业务成本

追问： 分录怎么写 谢谢

回答： 借原材料 贷应付账款 借主营业务成本 贷原材料

追问： 但是我的库存会不对 因为我们是通过订单-出库单-销售发票（用友U8） 或者说我把生成的借应收账款 贷 营收，税金科目改成 借主营成本，贷原材料

回答： 同学你好 你先入库就可以

追问： 这个产品是正常入库的 谢谢老师

回答： 嗯 那你正常做账就可以

追问： 老师我想了想不能做订单 ，做了订单 就会有应收账款，总账也会改不了。 可以直接生成一张红字入库单 然后做成您说的，借：主营成本，贷原材料 这样是可以的

回答： 同学你好 嗯 这个是可以的

追问： 我又在想 消耗掉的业务不做销售没有关系吗？ 我们金额比较小 不影响对吗 ？

回答： 嗯 这个直接在做收入结转成本的时候就结转了

追问： 你给我的分录 没做收入呢 直接： 借成本 贷：原材料

追问： 我没有做借：成本 ：贷收入 税金

回答： 收入和成本都是对应的 这个你做收入的时候一块结转就行

追问： 就是说我还要做收入吗 ？ 开始你不是说不用做收入吗 ？

回答： 同学你好 不用单独做 但是要在你之前做收入的时候单独结转

回答： 同学你好 不用单独做 但是要在你之前做收入的时候一块结转成本