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Excel学堂用户4341

老师好,21年已封帐申报后,又收到了发票,反结帐到12月份把这些发票做进帐里了,需要去大厅把第4季度的财务报表和所得税预缴表更正申报吗?还是只要汇算清缴时按新的正确的申报就可以?

250 2022-01-25 17:05
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老师解答
2022-01-25 17:06

与2021年的事没有关系了,直接在2022年再入账处理。

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Excel学堂用户4341
2022-01-25 17:06

追问: 21年的发票,可以做进22年税前扣除吗?

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答疑老师
2022-01-25 17:07

回答: 你看开具的时间,在2022年开具就可以了

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Excel学堂用户4341
2022-01-25 17:08

追问: 是21年开具的,在21年申报完了以后才收到

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答疑老师
2022-01-25 17:09

回答: 那没有办法,如果是你一直这样说,一直这样修改,你看2022年就没有办法做账了。你认为呢?

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Excel学堂用户4341
2022-01-25 17:14

追问: 21年的发票,能做进22年,税前扣除吗?

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答疑老师
2022-01-25 17:15

回答: 如果是固定资产的凭证,可以入账,计提折旧处理。

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Excel学堂用户4341
2022-01-25 17:18

追问: 成本发票呢,21年12月份开的,但是申报期以后才送来,前面我们也不知道他开了票。可以反结账到12月份,做进12月份账里,把12月份的报表更正申报吗?

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答疑老师
2022-01-25 17:19

回答: 如果是材料发票也是可以入账的。

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Excel学堂用户4341
2022-01-25 17:20

追问: 费用发票呢?报销的快递费,油费等

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答疑老师
2022-01-25 17:21

回答: 费用发票,你可以在2022年入账,也就是说可以报销处理。

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Excel学堂用户4341
2022-01-25 17:22

追问: 可以税前扣除吗?

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答疑老师
2022-01-25 17:25

回答: 无法在2022年的税前扣除。可以在2021年企业所得税汇算清缴前入账,在2021年税前扣除处理。需要前期2021年12月31日前预提了对应的费用。

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Excel学堂用户4341
2022-01-25 17:26

追问: 如果反结账到12月份,然后更正申报21年12月份的报表呢?没问题吧

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答疑老师
2022-01-25 17:28

回答: 你看2021年12月31日已经结账,你想更正报表,只能到税务大厅更正处理了。

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Excel学堂用户4341
2022-01-25 17:29

追问: 那就去大厅更正啊,几十万的材料发票没入账

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答疑老师
2022-01-25 17:30

回答: 材料发票不一定影响成本,就是领用了才入成本

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Excel学堂用户4341
2022-01-25 17:31

追问: 我们前面也没有暂估,材料发票跟领用时间是一致的

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答疑老师
2022-01-25 17:32

回答: 你这个涉及到成本核算了,你们的收入已经确定,你们的成本已经对应结转了,因此不影响利润表的数据,也就不影响企业所得税汇算清缴

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