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Excel学堂用户8591

老师,请问确认无票收入时候,账上需要确认销项税吗

216 2022-01-26 15:31
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老师解答
2022-01-26 15:31

同学,你好 需要确认的

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为啥确认收入不交增值税呢?
2023-09-12
你好,如果是一般纳税人开具普通发票,需要确认销项税额的 
2021-09-16
你好; 是的 需要分别确定的
2021-09-01
需要申报这个附表1 和减免表下面免税,和主表第8行
2020-09-21
你好同学,不可以的,只要确定无票收入,就得确定增值税,咱就要涉及到销项税额的问题。但是有一个办法,您可以到汇算清缴的时候进行纳税调整,可以在汇算清缴的表格上,调减成本或者费用,,这样会减少亏损。
2022-12-12
您好,是的,确认收入的时候再抵扣。
2019-05-05
你好,这个是按合同履约进度确认的收入,你这个要去看下建筑业的会计分录,她确认增值税的会计科目是在开票的时候确认,借:应收账款  贷:合同结算    应交税费应交增值税-销项税额
2022-07-28
销售商品收入 除《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称实施条例)另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式的原则。企业销售商品同时满足下列条件的,应确认收入的实现: 1.商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方; 2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制; 3.收入的金额能够可靠地计量; 4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 符合上款收入确认条件,采取下列商品销售方式的,应按以下规定确认收入实现时间: (1)销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。 (2)销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。 (3)销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单,可在发出商品时确认收入。 (4)销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。 政策依据 《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)第一条 二、提供劳务收入 企业在各个纳税期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应采用完工进度(完工百分比)法确认提供劳务收入。下列提供劳务满足收入确认条件的,应按规定确认收入: 1.安装费。应根据安装完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的,安装费在确认商品销售实现时确认收入。 2.宣传媒介的收费。应在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入。广告的制作费,应根据制作广告的完工进度确认收入。 3.软件费。为特定客户开发软件的收费,应根据开发的完工进度确认收入。 4.服务费。包含在商品售价内可区分的服务费,在提供服务的期间分期确认收入。 5.艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费。在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的,预收的款项应合理分配给每项活动,分别确认收入。 6.会员费。申请入会或加入会员,只允许取得会籍,所有其他服务或商品都要另行收费的,在取得该会员费时确认收入。申请入会或加入会员后,会员在会员期内不再付费就可得到各种服务或商品,或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的,该会员费应在整个受益期内分期确认收入。 7.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费,在相关劳务活动发生时确认收入。 政策依据 《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)第二条
2022-09-21
你看你们是那种,你看你们是下面这个那种,http://www.shui5.cn/article/11/120561.html ,
2020-02-25
你好,以下8种行为视同销售:   ①将货物交付他人代销;   ②销售代销货物;   ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;   ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目;   ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者;   ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者;   ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; ·   ⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。   会计处理上,具体解释如下:   ⑴货物交付他人代销:   委托方的处理—— a视同买断方式下,一般在发出商品时,确认收入   b收取手续费方式下,在收到受托方开来的代销清单时确认收入   ⑵销售代销货物:   受托方的处理——按收取的手续费确认收入   ⑶设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外:   不确认收入   ⑷属于自产、自用性质,不得开具增值税专用发票,但要按规定计算销项税额,按成本结转,不确认收入   借:在建工程(非生产经用机器、设备)   贷:库存商品(成本)   应交税费-应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)   ⑸将自产、委托加工或购买的货物用于投资:   借:长期股权投资   贷:主营业务收入/其他业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额)   ⑹将自产、委托加工、购买的货物,分配给股东或投资者:   借:应付股利   贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额)   ⑺将自产、委托加工物资,用于集体福利或个人消费:   借:应付职工薪酬   贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额)   《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处,“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的,相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理,与正常商品销售相同”   ⑻视同销售并计算应交增值税   借:营业外支出   贷:库存商品(成本)   应交税费-应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)
2019-08-31
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